市场经济条件下完善企业资金流通模式的对策研究
[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.34.234
根据我国市场经济的发展现状进行思考，在新时期的社会要求下，我国资本市场相应提出了企业资金流通模式的若干创新举措，对我国市场经济条件下的整体发展具有极其重要的意义。市场经济条件下的企业资金流通模式，是我国企业在未来实现经济高速运转的有效途径，能够帮助企业在资金运转过程中有效地规避风险，提升企业的经济效益。
1 市场经济条件下企业资金流通中存在的问题
1.1 企业资金管理不到位
国内大部分企业在实际运营过程中都会关注自身资金的核算问题，这是企业对已经发生的实际运营活动所进行的监督与客观反映[1]。部分企业中仍旧存在管理者对下属单位各资金流转环节监督不力的情况，这种情况严重影响了企业的总体经济发展，部分企业更存在私自挪用公司公款的情况，对企业总体资金运转造成了极大的安全隐患。尽管国内大部分企业都逐步开始完善各自的内部机制，逐步建立职能岗位监督兼职，但往往都收效甚微，不能从根本上改善企业资金管理过程中出现的问题。一些企业在进行投资决策的过程中并未按照约束机制进行有效的管理，在资金流向管理上与控制脱节，致使企业在财务资金变动的情况下难以及时掌握企业资金，对企业造成极大的经济损失[2]。国内企业中部分领导人员在企业实际运营过程中，由于疏于管理，自身对企业经营情况不甚了解，在工作中只能按照上级指示进行财务问题处理，致使企业内部的财务管理制度流于形式，根本无法起到有效作用。
1.2 企业资金使用效率低下
企业在运营过程中出现资金散乱且使用效率低下，主要原因往往是企业缺乏相应的资金管理意识，在资金筹集、运用与分配的过程中严重缺乏科学管理意识，致使企业将大部分的资金投入到了与实际时间价值和资金成本不相符的项目当中，严重影响企业的实际运营效益。当下，国内大部分企业都存在资金集中管理与内部资金分散的矛盾，这一问题逐渐成为我国企业资金管理过程中继续改善的重点[3]。一些企业在投资过程中不顾自身的实际运营能力，错误地制定发展目标，进行盲目投资与建设，在决策过程中失误较多，致使企业亏损严重，对企业自身的资金管理造成严重的打击。同时，我国企业在资金管理的过程中，往往都热衷于以债权的形式，将资金进行沉淀，致使库存占用率持续增高，流动资金周转速度缓慢，严重影响企业运转过程中的信用与盈利能力，导致企业资金的实际使用效率较为低下，加剧了企业资金的困难，在很大程度上增加了财务风险出现的概率，严重影响企业的稳定运营状况。
1.3 企业信息管理不到位
信息管理是企业资金流通过程中重要的工作环节之一，在当代企业的运营过程中，管理人员需要时刻掌握真实有效的信息，将这些信息数据实际应用于企业物流与资金流动的控制环节，实现准确无误的决策与资金管理。国内部分企业在实际运营过程中仍旧缺乏对财务信息化的建设与管理，在资金信息管理的过程中仍旧流于形式，对下属企业的资金实际情况也缺乏相应的信息数据，从而使企业在进行资金管理与流通控制的过程中遭遇诸多困难[4]。虽然，国内部分企业在不断地改革与发展过程中逐渐加深了对企业信息管理工作的认识，但仅限于财务核算与物资供应等简单的模块，一些企业在金融服务模块与产业资金管理模块等方面没有足够重视，致使企业无法整合集团的金融资源，企业管理者也难以获得准确的金融资源及资金流通信息，致使企业在决策过程中存在极大的安全隐患，往往会招致财务风险，极大地损害企业的经济利益。
1.4 不良债权与债券资金占比过多
债权资金具体指的是企业通过赊销的方式向消费者提供企业的产品或者项目款项，其中包括应收票据、应收款账及其他应收款等项目，以债券的形式将这些项目赊销给消费者，以此实现经济效益的增幅[5]。国内大部分企业在债权资金的投入上都明显存在“三超”现象，债权资金超额、超损、超期等情况都会严重影响企业的信用额度，致使企业在发送债权的过程中占用资金比例过大，严重影响企业资金流通环节的稳定运行，使企业在项目开发与企业建设过程中出现严重的资金短缺与信用危机情况，影响企业的稳定运营。
2 完善市场经济条件下企业资金流通模式的措施
2.1 加强企业资金运行的监管
第一，监测保障制度的有效运行。针对国内企业在市场经济条件下存在的资金管理与流通环节中出现的问题，在今后的发展过程中，我国企业需要建立防范意识，确保企业内部的安全保障机制能够有效运行。在实际运营中，应根据企业自身的实际情况制定岗位监督机制，有效防范各岗位在运转环节可能出现的问题。运用多种现代化手段，加强企业内部的信息化管理，构建安全稳定的信息流通与控制的网络，对企业资金流通情况进行分级管理，实现及时的监督与控制，避免不规范的经济行为对企业可能造成的危害。同时，企业应定期对实际生产状况及资金运转情况进行安全抽查，对各个运行环节进行实时监控，以完善的管理机制为核心，切实有效地确保机制的运行情况，以实时监控为准，为企业营造良好的运行与管理环境。
第二，建立完善化的资金安全管理机制。企业资金在使用过程中应建立完善化的安全防范机制，以此保障资金流通的安全性，切实保证了企业在运营环节的经济效益。在资金使用的过程中，管理人员应严格遵循资金安全保障机制，对资金的调动、进出与周转情况进行严格的监察与管理，制定合理化的资金审批与项目授权制度，对制度进行复核、结算与账务核对工作，以完善化的资金安全管理机制为核心，开展项目开发与资金运转工作。
2.2 完善企业资金资源管理 第一，实现对企业源头资金的有效监管。企业的源头资金来自于项目销售收入，充足的源头资金能够极大地减少债权风险，帮助企业实现更加完善化的资金流通管理，因此，贷款能够及时回收对于企业来说就显得至关重要，这将直接影响到企业的实际收益，关乎企业的信用与实际发展情况。在我国今后的发展过程中，企业应制定完善化的资金信用评级机制，对客户赊销情况进行分类管理，完善企业内的结算制度，帮助企业及时结算并且回收贷款，及时补充企业的源头资金。通过加强对客户发放债权的管理措施，降低企业内部资金投放债权的额度，以此实现降低债权风险，缩短债券占用时间，有效提高企业资金运转的效益。
第二，优化企业资金的占用管理机制。通过优化资金资源的配置，加强企业内资金的占用管理机制，可以帮助企业实现资源的合理利用，使企业在资源分配的过程中实现最优化，对占用在企业设备、原料、房产、成品、账款等方面的资金进行相应的管理与回收，通过合理化的占用管理机制，帮助企业管好企业资金，及时查明哪些资金被用于哪些项目，完善企业财务信息的建设，使企业在对自身财务信息进行有效管理的过程中，促进企业内部机制与管理水平的进步，有效改善了企业传统资金配置不合理的情况，极大地提高了企业资金的使用效率。
2.3 加强企业资金流通效率管理
第一，实现企业资金的集中管理。在我国企业今后的发展过程中，应逐步实现资金的集中管理，以此实现企业管理效率的提升，帮助企业营造良好的内部经济环境。企业在实际运营过程中，应通过资金集中的管理模式，有效发挥我国资本市场的先进性作用，使企业内部各个机构在相互合作与相互监督的过程中充分发挥企业最大的运营潜力，实现各个单位资金余缺的互补，极大地优化了企业内部的资源配置，使企业在今后的对外融资过程中拥有更多选择，为企业降低了资金的投入成本，使企业在资金流通环节获得更大的资金效益。企业资金的集中管理在实际开展过程中需要实现银行账户的集中管理与企业对下属成员的统一管理，通过这两个方面的统一与完善，帮助企业在实际发展过程中对各个环节实现有效监管与控制。同时，企业又可以根据各个单位经营过程中所出现的资金需求，及时了解到企业各个部门的实际运转情况，在统一的调度模式下，避免了资金流失到不必要的项目环节中去，充分发挥了企业资金的价值，使企业在存款、财务消费以及贷款过程中极大地缩小所需耗费的成本，帮助企业获得更大的经济效益。
第二，通过信息化手段提升企业资金流通效率。在我国科学信息化技术实现高度发展的今天，国内企业在进行资金流通模式创新的过程中应积极借助信息化手段，改善传统资金流通环节中存在的缺陷与问题。在企业实际运营过程中，需要从根源入手，改变传统的资金管理工具，通过企业资金实时动态监控，使信息化手段能够更好地服务于企业资金流通的各个环节。通过先进的网络信息技术，帮助企业在资金管理过程中实现合理化与高效化，为企业营造良好的账户管理、结算管理与取代建设等多种模式为一体的信息管理平台，使企业在资金管理与流通的过程中实现最大的经济效益。
3 结 论
综上所述，完善的企业资金流通模式是我国企业在市场经济条件下实现高速发展的重要条件。在我国企业今后的经济发展过程中，应抓住市场机遇，完善企业资金流通模式，通过优化资金配置与资金使用效率，促进企业实现健康稳定的发展。
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