担保公司财务风险及对策研究
一、担保公司的定义
迄今为止，笔者所在地区的担保机构仍呈现一面倒的现象。即有实力，有信誉，银行比较认可，真正能够为中小企业融资难助一臂之力的基本都是政府背景的机构，而民营担保机构大多厮混在个人房贷、汽车消费贷款等领域，少数虽然开展了中小企业贷款担保业务的，也主要是与农村信用社合作，未能进入主流银行的眼界。设立担保机构的担保在通过信用放大作用和增级作用，解决中小企业的融资需求，从而间接的推动地方经济的快速发展。从国外的经验来看，此类担保机构的定位大多是以促进中小企业的发展，振兴中小企业市场的宗旨，不以盈利为目的官方或半官方机构。
二、担保公司的财务风险构成
无论是外部环境还是担保公司的内部因素均会为其构成较为明显的财务风险。担保公司所提供的服务为信用增值，因此其极容易受到所担保企业的影响，一旦担保企业的财务情况出现恶化，出现违约情况，那么其对银行欠款的义务则将转移至担保公司。而且担保公司需要通过相应的分析方法，对被担保公司的资质进行评估，因此其方法，理论等问题均会为担保公司带来相应的风险。同时受公司的逐利性影响，可能部门业务员在进行业务的扩展中，过分注重业绩，而忽视了风险控制此环节。种种因素均会加重担保公司财务风险的暴露，导致其财务风险在目前的市场环境中日益增加。
三、担保公司财务风险防范策略
（一）加强对被担保企业的评估活动
对担保公司而言，从其风险的源头来看，则是被担保企业的财务风险。被担保企业如果具有良好的偿债能力，以及可持续发展的能力，那么担保公司承担的相应的财务风险，也将伴随其而降低。因此担保公司在执行担保业务的过程中，需要设立一套完善的评价机制，从多个方面评价被担保公司的财务状况，风险指标，以及其未来的财务状况。对担保公司而言，能够真实准确地评估被担保企业的财务状况，以及其未来的可发展性，对其财务风险的防范具有重要意义。
对被担保的公司的财务报表进行分析，需要考虑到其所提供的相应报表的真实性等问题，同时由于财务报表反映的是企业过去的财务信息，则需要通过管理层会议，关联方访问等方式，了解被担保企业的名誉，偿债习惯，以及未来发展计划，产品的市场占有率等多种情况，通过全方面的分析，来对被担保企业的资质进行筛选，以防止担保公司的决策失误，为其带来相应的损失。
（二）加强企业自身的风控体系
由于担保公司所面对的客户，从根本上属于并不优质的客户，如果属于优质客户，那么银行将直接对其进行贷款，而不需要担保公司进行信用保证，则担保公司从其自身所处的环境来讲，就属于高风险行业。面对大量具有风险的客户，担保公司必须要建立较为完善的内控体系，通过完善的控制活动，将担保企业的风险进行监督和控制。将担保公司所承担的相应风险降低到该公司其自身经济实力能够承担的水平。
在担保公司内部，设立相应的预警指标，并对被担保公司进行整个流程的监管。从过去的经验来看，大量的担保公司均关注于审批前的评估，而忽视了对企业获得贷款后的相应监管，从而在后期没有进行有效的风险控制。担保公司现在需要对被担保企业进行整个流程的监督，一旦在后期发生风险预警，则应该立刻采取相应的措施，以降低风险暴露以及损失尽可能降低。
（三）建立风险转移机制
由于风险是必然存在的，其不会因为担保公司的控制活动评估活动等而消失。因此风险转移机制是必须的。担保公司可以通过要求被担保公司进行抵押的方式进行风险降低。即当被担保企业出现违约时，担保公司能够对其某项资产进行拍卖，获得资金补偿。同时担保公司可以要求银行进行部门损失的比例分担。由于在银行贷款的后续监督管理中，银行也承担相应的责任，因此银行有理由对此损失进行一定分担，否则银行将会将其所有的信贷风险均通过此办法完全转嫁给担保公司。因此在签订合同时，担保公司可以提出比例担保这一方式。向保险公司进行保险，从而转移风险。担保公司向保险公司寻求的保险业务可以是针对其担保这一交易进行保险，也可以是针对抵押物进行保险。其目的均是能够在被担保企业出现违约的情况下，获得相应的资金补偿。
由于担保公司其所处的行业具有特殊性，因此担保公司需要建立相应的风险转移机制，以帮助担保企业进行风险控制。
（四）加强从业人员教育
在相关业务人员的展业过程中，需要强调风险因素。由于我国担保行业并不成熟，其从业人员的水平层次不齐，因此在从业过程中，由于人员疏忽而导致风险不能被识别，甚至增加担保公司所承受的风险。因此担保公司需要加强其人员教育，建立相应的处罚机制，培养员工的风险精神。在绩效考核上，不能仅仅依靠业务指标而进行从业人员的绩效考核，应该考虑该人员涉及的相应业务的风险性因素。通过风险考核的这种方式，让员工更加主动地进行风险识别，将风险控制的精神发挥到日常的工作中，而不仅仅是纸上谈兵。并且需要针对从业人员进行较为专业的技术教育，因为在其展业的过程中涉及大量的专业分析，以及风险识别能力，以此担保企业需要重视起员工素质的培养。同时针对从业人员与企业进行联合舞弊的事件，担保公司需要进行严肃处理，并且加强对人员的监管，加强相应的企业文化建设，防止此类事件的再次发生。
