小额贷款公司风险控制探究
一、引言
小额贷款在社会发展中起到不可忽视的作用，可以帮助中小型企业以及农村地区更好实现资金良性周转，提升其发展速度。但是通过分析近年来的工作情况不难发现，许多地区的小额贷款公司日常运行都存在问题，制约其正常发展。下文将从多个角度对相关问题进行阐述，并提出对应的解决方式。
二、当前小额贷款欧公司日常工作需要面对的问题
小额贷款公司的构建，需要将公司内部经济体系、公司所在行业金融发展水平作为基础，结合当地小额贷款的实际需求，拟定切实的定性定量分析工作。针对不同人资质以及不同人的实际情况，拟定董事以及监事会成员。[1]结合管理层工作人员简历等，对企业股东名称、企业法人代表等进行分析。自然人股东的姓名以及自然人股东的身份证号等，都需要在营业执照上有所体现。自然人股东简历身份证以及复印件，不仅要用来证明自然出资人，还需要提供一切详细化的审计工作方案。法定检验机构可以根据情况出具相应的检验报告。法律律师则可以根据日常工作的细节来明确小额贷款出资人法律意见书。拟定董事会以及监事会高级管理工作人员任职资格证书， 严格对各种材料进行审查，全面控制小额贷款风险。
三、小额贷款企业初期运营问题
在明确了放款之间之后，就代表小额贷款公司准备营业。在营业之前，相关的工作人员需要先对不同借款人社会信誉以及各个方面的信誉进行调查，优化内部贷款工作流程，并构建科学化的内部防控工作机制。将小额贷款的工作流程落实到日常工作中，[2]首先是资金借贷人向企业递交借贷人的个人接待申请，这个过程需要将小额贷款公司贷款对象以及贷款的利率等问题详细的交代给客户，并且还要让客户了解小额贷款企业日常股东资本金以及日常捐赠资金量。作为小额贷款企业来说，需要将企业内部总融资来源控制在2个银行以内，并且融入企业日常运行过程中的资金，[3]必须要控制在企业总资金的一定比率下。不可以通过向外筹集资金等方式，变相的去吸收公众的存款。作为国内的小额贷款公司来说，需要将二农以及县域经济发展作为公司发展中主要参考方向，结合二农以及县域经济发展要求，对公司的内部发展模式进行阐述。整个过程应当始终坚定不移的将小额、分散两个原则落到实处。针对不同借款人，贷款企业对单独企业客户授信余额也应当控制在企业总成本的2%以内。
四、小额贷款企业日常运营过程中存在的风险
针对当前小额贷款企业日常运营中存在的问题，发现征信系统不足，是影响小额贷款公司正常发展的关键点之一。工作人员要将小额贷款企业也纳入到正常的人民银行征信系统当中，因为国内很多小额贷款公司因为各种因素的影响，不能加入银行征信系统，这一情况提升了小额贷款公司日常运营风险。从该角度来看，工作人员必须要不断地提升小额贷款企业信息化运营水平，将企业纳入到征信系统中。还要完善征信系统内容，因为小额贷款主要工作内容就是服务小型企业以及农户。从目前的发展情况来看，人民银行征信系统，并没有根据不同的客户来拟定征信信息，所以小额贷款公司是很难获取有效信息的，所以信息内容亟待完善。这种工作形式对贷款人主体的存量信息认知是比较全面的。据不完全统计，80%的信贷工作人员都认为自己可以充分地了解到贷款人的实际收入情况以及贷款人的日常信用情况。综合各方面的资料，通过逆向选择等形式来引发信贷风险。除此之外，不论是在理论的层面还是在实践的层面，贷款人在完成贷款以后，产生道德风险的可能性都是比较小的，因为小额贷款者在获取贷款之后，选择对高风险项目进行投资的激励是不充分的，如果项目投资出现意外，则相关的责任人必须要承担起项目风险。在经验的层面，被调查的一些小额信贷方比较关注贷款能不能在预定的时间内还上，在所有的延误还款因素中，因为道德风险导致还款延误的占到总数的9%。信贷工作人员认为，贷款方因为赖账而不还款的概率也仅为9.6%，所以对系统性风险来讲，道德层面上的风险是比较小的。小额信贷企业当前发展中面临的最主要问题就是小额贷款对象问题，因为小额贷款的对象一般都是中小型企业或者中小型的农户，所以整体信用意识比较差，喜欢从人情的角度来解决问题，对管理工作的开展情况并不是很重视，而且也忽略了企业正规管理建设制度。
我国农村地区参与小额贷款的大部分都是从事种植业或者养殖业的农户，所以生产经营情况会受到来自于农业方面的自然灾害影响，如果出现了自然灾害，农户损失比较大，而且还会影响到相关金融机构资产量。从另一个角度来看，这些生产经营规模比较小，而且经营模式也比较分散的农户，农产品价格以及农产品的供求信息都是比较匮乏的，所以很容易遭受到来自于市场方面的风险以及市场方面的自然灾害。国内市场风险制约导致农户的经营能力比较差，这也从一定程度上提升了小额贷款公司信贷系统风险性。
据不完全统计，当前国内的小额信贷公司数量大约在6000家左右，其中所有的小额信贷公司有超过90%的公司的不能正常运营的，需要通过外部资金的注入，才能保证企业的正常运营。以杭州绍兴柯桥区的情况为例，对相关问题进行分析可以发现，部分企业刚开始运营，就向小额贷款公司进行借贷，而刚起步运营的小额贷款公司因为资金基础比较薄弱、运营制度不完善等问题，很难支撑大量的借贷业务。并且目前二农企业数量较多，导致小额贷款公司向其借贷出的资金总额已经基本和企业的总资产持平，并且从银行方面筹集到的资金难以到位，都会严重影响当前小额贷款公司的正常运行，导致放贷款速度迟缓。只贷款不存款的工作模式决定了当前小额信贷企业的发展格局，并且也导致其不能在短时间内实现企业高速发展、企业扩张，影响小额贷款公司扶贫实力。作为小额贷款公司来说，必须要既有存款还要有贷款，将二者相互结合，否则难以保证小额贷款公司的正常发展。作为小额贷款公司来说，如果不能全面吸纳来自于农村地区的闲置资金，也有可能会产生系统性风险。
五、结语
上文从绍兴地区的实际情况出发，结合小额贷款公司的发展情况，分别从当前小额贷款欧公司日常工作需要面对的问题、小额贷款企业初期运营问题、小额贷款企业日常运营过程中存在的风险三个角度，对问题进行了阐述，希望可以为后续研究奠定理论与实践基础，提升小额信贷企业的发展速度。
（作者单位为浙江农业商贸职业学院）
[作者简介：袁逸剑（1972―），男，浙江嵊州人，会计师，审计师，浙江农业商贸职业学院财金系副主任，研究方向：财务核算及内部控制。基金项目：本文系2015年浙江农业商贸职业学院院级重点科研项目“小额贷款公司风险探究”的研究成果，项目编号：KY201528。]
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