解决恒通有限公司资金管理问题的对策
1 解决恒通有限公司资金筹集问题的对策
1.1 多种筹集方式并存
企业作为市场的主体，在自主经营和参与竞争的前提下，过分依赖银行筹资使企业过度负债，所以资金的筹集对公司日后的发展起到十分重要的作用。该公司筹集资金的主要来源一直以银行借款为主，但是随着货币政策改变以及经济结构发生变化，单纯依靠银行借款不能满足公司发展过程中的资金需求，所以转变公司的资金筹集方式显得越来越重要。因此，为了避免企业过度负债，公司要在筹资的过程增加筹资方式，使资金来源多元化，公司应该做到以下几点：
①吸收民间的闲散资金，通过中小金融机构将民间大量的闲散资金筹集到一起。只要决策部门放宽准入限制，允许建立更多的民间资金筹集机构，公司则可以有效的利用民间闲置资金，从而降低银行信贷风险，同时也大大降低贷款成本。
②利用公司的商业信用筹集资金。良好的商业信用是长期积累下来的，能得到客户的肯定，公司可以通过预收和应付款项，增加资金来源等方式缓解公司资金紧张的状况。
③完善公司自身管理制度，加强制度管理，制定合理有效的民主制度以保证公司的扩大再生产，除了努力获取外部力量的支持，还应该从公司的内部管理入手，改变生产经营过程中过分依赖银行的做法，建立起资金管理的长效稳定机制，提升筹集资金的能力，并要努力提高企业的资金利用率。
1.2 调整企业筹资结构
合理的筹资结构是筹资管理的关键。企业筹资渠道的多元化和筹资方式的多样化，为企业改善筹资结构提供了客观可能，随着企业对筹资结构的重视和管理的强化，我国中小企业的筹资结构正逐渐向筹资成本最低化，风险最小化、弹性化和功能约束最小化的方向发展。因此，中小企业筹资结构管理的重点是筹资成本、筹资风险、筹资弹性和功能约束性四个方面。要想进行好的筹资管理活动，就要拥有一个合理的筹资结构。
由此看出，恒通公司在对筹资进行管理的同时，还要调整企业的筹资结构。归还一部分长期借款，适当降低长期借款在资产中所占比重，使企业的筹资结构达到一个稳定的可持续发展状态。
2 解决恒通有限公司资金使用问题的对策
2.1 合理制定订货计划
恒通公司在生产加工的过程中，往往要用到很多的原材料、半成品，以及最终的产成品，这些都是需要储存的货物。要想降低这些存货的成本，随时买的产品直接进行加工，然后直接销售出去当然是最好的。但是订货往往是不固定的，为了满足客户的需求，应根据以前年度的产销情况以及市场变化进行产品销售计划，从而得出需要的最小库存量。
在存货管理的过程中，合理运用最佳订货量模型。在订货模型的要求下，要降低订货成本与缺货成本，储存成本就会提高；反之，存货的储存成本降低，存货的订货成本与缺货成本就会提高。因此，我们要根据最佳订货模型来计算最佳存储量，得到最大的存货周转次数。
2.2 合理投资固定资产
固定资产是公司资产的重要组成部分，任何公司都应该加强对固定资产的投资，固定资产投资是否合理直接影响一个公司的风险大小、收益的高低、营运能力的强弱、负债及所有者权益的保障程度，因此，合理投资固定资产，是公司加强资产管理的一项重要工作。所以，恒通公司为了加强对固定资产的管理应做到以下几点：
2.2.1 建立健全固定资产预算制度。公司应该从实际自身发展需要以及公司的资金情况，合理进行固定资产预算，每年年末都要编制公司内部预算方案，经过经理审核后上交给公司的资产管理部。预算方案应该包括大型固定资产、基建项目、厂房新建以及维修类建设项目，并且在编制预算方案时还要考虑到公司固定资产的使用及折旧情况、公司发展战略和经营目标等方面。
2.2.2 完善固定资产审批制度。固定资产审批要实行集体决策审批，应该先由公司资产管理部经理将审批报告上交到财务部，经过财务部门经理审核后上交到总经理，经过总经理的审核通过后再转交给公司的董事会审议，审议完成，才可以下发到各个部门。其中，对特殊情况急需的固定资产的审批应在制度上有明确规定，并进行严格管理。且要明确审批人和采购人对于购置固定资产的责任，即审批人不能越权审批，采购人未经审批，不准采购。
2.2.3 健全公司财务部门的内部控制制度，加大执行力度，定期对公司固定资产进行定期清查、盘点。同时，固定资产管理部门以及会计部门要保存完整的请购、审批文件、采购和招投标记录、购置发票，及验收报告、保管、使用、维修、处置等会计记录，严防调换、遗失和损坏，并主动接受财政部门的监督和检查。
2.2.4 加强固定资产管理。要健全固定资产报废处理制度，及时对报废、陈旧的固定资产进行淘汰，避免过多的资产占用从而造成流动资金的损失，同时要严格控制基础建设的投资规模，适当发放职工福利，以减少流动资金的流失，使公司将更多的资金应用到创造收益的资产上，缓和资金紧张的状况。
3 解决恒通有限公司资金回收问题的对策
3.1 把握赊销交易的安全性
赊销是一把双韧剑。如何在充分利用其扩大销售等功能的基础上，尽可能的降低赊销成本，控制赊销风险是各个企业必须认真面对的问题。
企业在经营发展的过程中，不应该把全部主意力集中于产品的销售上，还应该注意挑选合作伙伴。选择信用好的企业进行合作会在一定程度上降低企业应收账款存在的风险，减少因应收账款无法按时收回带来的损失。
完善信用管理部门职能，建立系统性的管理非常重要。表现在一些具体业务上，比如完整的客户档案是信用管理的基础，客户档案应包括以下内容：客户基本资料、客户信用资料、赊销合同、以往交易记录等。信用管理部门依靠完整的客户资料评价和跟踪客户的信用状况，确定客户的信用额度，对逾期账款进行有效管理。客户档案应从与客户建立交易关系前就着手建立，并在客户关系的发展过程中予以及时补充和更新。
3.2 建立健全应收账款管理体系
恒通公司的应收账款无法按时收回意味着公司的应收账款管理体系出了问题。2011年应收账款为10469588.66元，占总资产的比率为5.28%，而2012年应收账款增长到12159344.61元，占总资产的比率提高到5.62%。2013年，企业的应收账款增长到了16951070.02元，占总资产的7.2%。所以，为了避免这样问题的再次发生应建立健全应收账款管理体系。应做到以下两点：
①为了加快货款的回收可以采取现金折扣的方式鼓励债务人在规定的期限内付款。如“2/10，1/20，0/30”是指当客户在收到发票之后的10天内付款，可以享受2%的折扣；当在收到发票的20天内付款，可以享受1%的折扣；在30天内付款则没有折扣。
②确定收款政策。收款政策是指当信用条件被违反时，企业应采取什么行动来收回账款。收款政策的确定直接影响了企业的销售额。要确定收款政策，就要求财务主管必须充分了解客户的信用状况，以及客户公司的财务状况，对客户的信用做一些调查了解，才能依据客户不同的信用状况从而制定出相应的收款政策。
