A公司内部控制专题评价
A公司管理较为规范，内部专业分工细致，规章制度健全，由财务部牵头风控管理，由于成本效益原则的限制，检验内部控制的有效性不可能面面俱到。A公司立足于工作重点、管理薄弱点和流程关键点，向前后链条式延伸，打通部门间专业壁垒，迈出了由大而全的遍地开花型评价向专业角度纵深的步伐。作为风险内控人员，通过参与组织近年拆旧物资和项目结余物资处置专题、固定资产管理专题、往来款项专题、资金管理专题、三重一大管理专题等内部控制专题评价，深刻感触到这是一项提升企业风险控制能力的管理创新。
内控专题评价选题重在精
天下大事，必做于细。内部控制规范体系的建立和实施也不是朝夕而就的，具有全面性和复杂性的特点，需要不断的修正和完善。如何抓好内控专题评价工作，关键在于评价选题要精准，以点带面，以面带全。
在实际工作中会遇到某些小问题，就如同鞋底的一粒细砂、如同清汤里掉落的一条鱼，问题说大不大，却着实让工作进展不顺，甚至偏离预期轨道。内控专题评价就是要找出让工作掣肘的上述方面问题，深入挖掘问题实质，提出解决方案。
专题评价如此，做事亦如此，每个人的时间精力有限，不能眉毛胡子一把抓，而是努力并专注地做好所从事的工作，长时间量变的积累自然会促进工作质量的大幅提升。
内控专题评价重在专业参与
在现代化企业中，分工越来越细化和越来越专业化，公司的每一项业务都不是独立的，需要各个部门的协同合作。内控工作面临着业务复杂性的挑战，要求风险内控人员具有更高的专业胜任能力。
在内控专题评价工作中，A公司物资、营销、基建等各专业部门从评价指南制定、参与现场评价、内控缺陷认定的全程参与是非常重要的一环，关系到评价工作的质量和深度。废旧物资和项目结余物资内控专题评价中，如果没有业务人员的参与，就会如盲人摸象、管中窥豹，盲目而且没有全局性，很难找到问题的症结所在。即使发现了问题，也会因为没有代表性或者不能得到专业角度的解决，而使评价工作和问题梳理流于形式。
正所谓闻道有先后、术业有专攻，内控专题评价工作中，在保持独立性和客观性的前提下，应适当借助专业部门的力量，以提高内控评价小组的专业技术水平。
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内部控制的建立、实施、评价和提升，构成有机循环，是一个闭环的管理过程，内控专题评价重在发现问题、解决问题。如果单纯为了评价而评价，就会将工作形式化、表象化。只有深入发掘问题的实质，重视评价缺陷的后续整改，才能避免工作一阵风现象，才能有效的不断完善工作流程，改进工作方式，提升企业现代化管理水平。
同样，在日常工作中也是如此，学无止境、人无完人。犯错误在所难免，古人尤一日三省吾身，我们则更需要经常进行自我反省、自我评价。不对问题视而不见，不让同样的错误屡屡再犯，而是勇于直面问题，找到症结点，各个击破，不断的修正自身，不断的获取新知，就能使问题越来越少，实现自我完善和提升。
通过开展内部控制专题评价，A公司认真落实整改，深入剖析问题产生成因，健全管理机制、优化业务流程、完善规章制度，逐步建立规范管理的长效机制，确保了内部控制的有效执行。
