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应收账款保理融资业务探析

出处:论文网
时间:2018-05-10

应收账款保理融资业务探析

  中图分类号:F275 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2017)013-0-01

  引言

  随着我国市场经济的发展,商业信用被广泛用于市场贸易当中,应收账款的资金占企业的总资产的比重越来越多,在一定程度上使企业出现周转资金不足等问题,如果应收账款不能及时收回,会使企业面临破产等风险,而使用应收账款保理业务可以有效解决这一问题。

  一、应收账款保理业务的概念和特点

  应收账款保理是指企业在进行赊销贸易后未按期限获得账款,而将应收账款转让给银行或商业保理公司的保理商,从而获得流动资金,维持企业运营,由保理商进行追收账款。主要有以下?追矫娴奶氐悖?

  第一,保理商通过转让债权,对债务人直接进行追收账款。

  第二,应收账款保理业务的融资途径主要为债务人所偿还的账款。

  第三,由保理商全权负责债务人的还款过程,对债务人的还款情况进行跟踪调查,从而降低还款风险。

  第四,保理商对债务人的还款情况负责[1]。

  二、应收账款保理业务的作用

  (一)对保理商的作用

  一是加强了保理商与客户之间的合作,在进行转让债权时,有利于保理商了解客户企业的实际情况,为以后的服务打下基础;二是在进行保理业务时,保理商会收取适当的报酬,优化利润结构,有利于银行金融机构的业务转型。

  (二)对企业的作用

  首先,可以有效提高企业流动资金的周转率,有效减少了融资成本,有利于增加企业的信用度,降低资金周转周期,从而获取更多的流动资金,保障企业顺利发展。

  其次,通过使用应收账款保理业务,降低了企业的财务风险,企业在进行贸易时,可适当延长收款期限,增加了成单率,促使企业发展。

  三、应收账款保理业务存在的问题

  (一)缺少健全的信用机制

  企业在进行应收账款保理业务时,买卖双方企业的信用度是保理业务能否顺利开展的重要原因。我国的社会信用体系还不健全,很多企业的信用度查询起来比较困难,而保理商只了解客户的信用度,不了解债务人的信用度,因此,保理商也承担一定的财务风险,影响保理业务的发展。

  (二)缺少完善的法律体系

  我国应收账款保理业务还处于发展阶段,缺少完善的法律体系,保理业务不能得到有效的法律保障,当出现问题时,没有明确的法律规定,不能依法维权。

  (三)社会缺少保理业务意识

  社会缺少保理业务意识,导致保理商开展业务的积极性不高,缺乏对业务的了解,业务能力和水平不高,保理人员素质过低,业务比较单一,不利于保理业务的推广和发展[2]。

  四、促进应收账款保理业务发展的建议

  (一)完善社会信用机制

  首先,各保理商应根据企业的信用度建立网络共享数据库,对企业的信用度进行实时记录,方便保理商的调查和存取。

  其次,政府要加强对企业信用的监督和管理,对信用度过低的企业采取一定的惩罚措施,促使各企业提升信用度。

  最后,信用评估机构应及时将企业的信用评估结果向社会公布,并记录到网络共享数据库当中。

  通过完善社会信用机制,有利于各保理商了解买卖双方企业的信用度,从而顺利开展应收账款的保理业务。

  (二)建立并完善相关法律体系

  我国应出台一系列符合应收账款保理业务的法律法规,保证保理业务可以按规操作。一方面,国家要重视保理业务的开展,并进行大力的支持,由于应收账款保理业务属于融资方式的一种,具有一定的风险性,因此,国家可以向保理商提供一定的风险补贴,促使保理行业的发展。另一方面,加大对市场的监管力度,保证保理行业可以有序发展,促使保理业务水平的提高。

  (三)培养专业保理人才

  由于我国的应收账款保理业务起步较晚,保理人员的业务能力还不高,影响了保理业务的发展,对此,相关保理商应加大对保理人员的培训力度,一方面,要引进国外先进的管理模式和业务经验,根据国内的经济形势和企业内部的实际情况进行研究和分析,从而制定符合企业发展的管理模式和工作方法,从而更好的对保理人员进行培训;另一方面,政府等各部门建立完善的保理人员认证体系,通过等级证书考试,提高保理人员的素质和水平。同时,各保理商可适当开展技能大赛,使各保理人员可以进行沟通和交流,有利于保理水平的提高。

  (四)促进保理业务多样化

  第一,各保理商之间应加强交流与合作,除了对买卖双方企业进行信用记录时,还需要对潜在客户进行信用记录,使各保理商在进行保理业务时可以快速调取信用记录,有利于提高业务效率。

  第二,保理商与企业都要明确应收账款保理风险,根据客户的信用等级以及业务等级提供相应的资金。同时,各保理商可与相关保险单位签保,当遇到坏账风险时,可以将风险转移给保险公司,降低保理商的保理风险[3]。

  (五)加大保理业务宣传力度

  目前,我国的应收账款保理业务在不断发展中,保理商和政府应加大宣传力度,对于保理商来说,应在业务窗口设置一个保理业务服务台,对前来办理非保理业务的客户进行宣传;对政府来说,政府可以召开会议、加大广告宣传力度等,使社会各企业了解应收账款保理业务,从而提高社会的认知度。

  五、结语

  应收账款保理业务,是我国新兴的一种融资方式,对企业的发展具有重要的作用,但也存在很多问题,包括缺少完善的法律体系、社会信用机制以及保理人员业务水平过低等,要求国家相关部门提高对保理业务的重视程度,出台相应的法律法规,加大支持力度,确保应收账款保理业务在我国顺利发展。

应收账款保理融资业务探析

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关键字:账款 融资 业务 保理
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