中小企业融资难问题研究分析
中图分类号：F272.9 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）007-0-01
中小企业融资难问题主要集中在企业，银行和政府方面，本文主要从中小企业自身问题分析，银行方面存在的问题，政府方面存在的问题进行分析。以期寻找出真正制约中小企业融资困难的原因，希望可以为我国中小企业发展提供一些有益的启示。下面将就这三个主要方面进行探讨。
一、中小企业自身问题
（一）融资渠道狭窄
中小企业相对于现存的国有企业和大型跨国公司而言，其贷款申请经常遭到银行的拒绝，因为其经营规模较小，贷款金额较小。但是银行在贷款给国有企业或者跨国公司时，银行需要的审批程序和手续是一样的，都需要银行对企业的经营状况，盈利能力，还债能力进行全方位的分析，所耗费的人力、财力、物力都是一样的。银行大都倾向于将贷款发放给资信状况良好的大型企业，使中小企业在银行等金融机构所能贷款的数额十分有限。同时，从直接融资渠道来看，中小企业想要进入资本市场直接融资的空间极为有限，因为我国发行股票和债券实行核准制，而且有十分严格的限制条件，一般只有大型企业可以满足，使中小企业不可能通过股票市场融资。
（二）融资成本高、风险大
由于银行出于贷款风险的考虑，往往只肯将期限较短的贷款给中小企业，由于任何企业不可能都是只缺短期借款，所以中小企业不得不多次贷款，以达到自身所需资金的目的。这无疑加剧了中小企业融资的成本。中小企业要想获得银行长期贷款，不得不通过信用担保机构提供信用担保以后，再向银行申请长期贷款。办理信用担保不得不支付相关的费用，在无形之中增加了中小企业的融资成本。融资风险主要指中小企业不能按期偿还债务本息的风险。中小企业从银行方面贷到的款项大部分都是短期贷款，为了满足长期资金需求，会频繁举借新债，偿还旧债，从而明显增加了企业不能按期偿债的可能性，使企业面临较高的融资风险。中小企业通过信贷担保机构进行融资，担保费用的产生使企业背上了沉重的包袱，同样加剧了企业不能偿还本息的风险。
二、银行方面原因
（一）商业银行对中小企业的歧视
各大商业银行和地方性银行，都针对中小企业采用信用评级制度，评级依据是企业的盈利能力和企业的经营规模。与评价大型企业时的标准和规则一样，并没有根据中小企业自身的特点设计出一套完整合理的评价体系，从而使中小企业的信用等级普遍偏低。由于中小企业本身经营规模就小，再加上银行不合适的信用评级制度，导致了企业从商业银行或地方性银行那里取得贷款的难度进一步加大。
（二）银行风险管理抑制了对中小企业的贷款
金融危机以后，我国政府认识到国内金融业的不规范操作对国民经济产生的不良影响。因此，中国人民银行加大了对各商业银行的监督和考核，加强了对商业银行的风险控制。各大银行为了降低贷款的风险，普遍采用授权授信制度，使各大?y行的基层银行贷款审批力度大大减弱，商业银行总行对贷款的控制力度明显加大，将贷款权一定程度上收，基层银行的贷款权进一步压缩。另一方面，银行贷款实行责任人制度，使信贷员不愿意向中小企业贷出款项。
三、政府方面
（一）政府对中小企业的扶持力度小
在我国虽然领导人一再强调要扶持中小企业的发展，但是地方政府的主要官员为了自身政绩，还是将本地的优惠政策给予那些大型企业或者公司。由于大型企业的盈利能力高于中小企业，经营风险低，可以为当地带来更多更大的社会效益，所以很少去关注中小企业的发展。在国家层面虽然对中小企业采取差比税率，两免三减半等税收优惠政策，但是由于企业经营规模小，所以在实际生产经营过程中该优惠并没有享受到多少。
（二）信用担保法律体系存在严重问题
我国的现行信用担保法律体系中，基本上都是国家有关部门出台的部门规章和地方政府出台的地方性法规。这些法规和规章属于指导性文件，缺乏法律法规的刚性，使得实际操作中的效力和作用受到影响，不利于担保行业的健康快速发展。担保行业的发展好坏对于中小企业有着重要作用，担保行业的快速发展可以为中小企业提供高效低廉的信用担保，为中小企业贷款提供有益支持。
（三）政府宏观管理体制落后
受传统的计划经济影响，长期以来我国的经济政策偏袒于国有大型企业，对于国有大型企业有各种的政策和税收方面的优惠，由于中小企业不是国有企业，享受不到各种政策和税收优惠。例如：国有企业可享有土地使用权出让金减免政策，非国有企业无此优惠。在银行呆账坏账核销上，大企业可以列入国家计划，通过核销呆坏账，优化资产负债结构。中小企业无此优待，宏观体制的落后对中小企业的发展是一大障碍。
中小企业融资难的问题不是一朝一夕能够解决的，需要中小企业自身针对自身存在的问题进行修正，银行需要改变贷款观念，切实关注和支持中小企业发展，政府应该出台具有针对性的政策以鼓励和支持中小企业发展。
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