监管新规对农村中小银行的影响及应对建议
风险管理是现代商业银行的核心竞争力之一，当前，我国经济面临增速换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期三期叠加，部分银行不良资产反弹，为银行业风险管理敲响了警钟。在中国经济增速难以重现高增长态势的情况下，农村中小银行风险防范压力不断加大，而面对日益激烈的竞争环境和审慎的国际化监管要求，农村中小银行提升风险管理能力迫在眉睫。推进风险管理机制建设主要基于以下考虑：第一，国家银监会更为审慎的资本监管要求，第二，在国内经济面临新常态背景下，农村中小银行经营发展面临瓶颈。农村中小银行应强化风险管理意识，不断完善风险管理机制，逐步建立与自身发展阶段和业务特点相适应的全面风险管理体系，努力实现持续稳健发展。
一、国家银监会审慎的资本监管要求对农村中小银行的影响
从国内来看，银监会连续出台一系列监管指引，资本监管更趋强化，资本精细化管理要求转变经营管理方式。
（一）信贷粗放增长不可持续
历史经验数据显示，未来几年国民经济要实现7%-8%的增长，银行业资本至少增速16%左右，银行业面临较大资本补充压力，这要求探索多渠道的外延式补充机制，并从根本上树立稳健经营理念。
（二）资本充足率达标压力加大
各类资产的风险权重不同，消耗资本程度不同，高风险的资产业务必然形成较高的风险加权资产从而需计提较高资本，以达到资本充足率监管指标。《商业银行资本管理办法》出台后，对信用风险资本提出了更为审慎的标准，且对操作风险计提资本，农村中小银行面临严峻考验，应着力通过资产结构的调整，发展风险权重较小的资产业务。
（三）传统的业务发展模式受到挑战
农村中小银行主要以贷款业务为主要盈利模式，而贷款的快速扩张会造成资本短缺，新监管标准实施后，以发放贷款为主要的盈利模式，将造成巨大的资本需求负担，从而限制业务发展规模和速度，应着力发展中间业务以及风险权重较小的资产业务，提高市场竞争力。
（四）定性分析的风险管理方式难以持续
与大型银行相比，农村中小银行风险管理方式单一、技术手段落后，目前，风险管理仍以定性分析为主，缺乏科学计量手段，这使风险管理工作找不到有力支撑。应积极尝试风险计量模型和工具的开发，提高风险的识别、计量和监测能力，提高风险计量工具在信贷准入、经济资本管理等实际业务中的运用，从而实现在风险可控下的经营规模的扩张。
二、经营发展面临瓶颈亟需加强风险管理
（一）信用风险加大
近年来，经济处于下行周期，受国家产业政策调整和市场有效需求不足的影响，产品价格下跌，钢贸、煤焦化、水泥等行业集聚信用风险，由于对宏观经济把握能力不足，对国家主导的产业结构调整缺乏认识，行业信用风险暴露。这些在一定程度上反映了农村中小银行风险管理严重滞后，手段缺失，对风险敏感性差，缺乏有效的风险计量手段，未能建立有效的风险监测、预警、评估机制。
（二）组织架构有待优化
一方面，机构设置不是依据市场、客户和效益设立机构，目前，纵向上按行政区划及级别设置机构，横向上按照业务、产品分类设置部门，未能体现以客户为中心的原则。另一方面，业务部门之间权限不清、职责不明现象存在，存在业务部门既承担风险管理又直接参与业务经营的现象，这将导致重经营、轻管理。再则，对信用风险、市场风险、操作风险等一系列风险分散在各部门管理，缺乏对风险的统一管理，未能实现对风险全过程、全流程管理，风险管理三道防线有待进一步搭建。
（三）未对客户进行细分，产品缺乏针对性
目前，农村中小银行存在业务流程单一，没有根据不同客户及业务风险高低设计不同的业务流程的问题，只是简单的根据业务金额的大小划分管理权限，优质客户未能享受到优惠的服务和便利。
（四）人员结构有待进一步优化
近年来，虽然农村中小银行连续招聘了大学生，人员素质和结构得到优化，但新增人员数量和比例明显不能满足发展需要，人员老化、人均效率低下现象依然严重，直接影响内部管理流程优化和管理效率的提高。
三、风险管理机制建设实施路径选择
基于农村中小银行风险管理现状及银监会新的监管要求，农村中小银行迫切需要提升风险管理水平，走出一条可持续发展道路，笔者以新疆农信系统为例，探讨风险管理机制建设的实施路径选择。
（一）以风险管理机制建设为契机，提升全面风险管理意识
近年来，结合银监会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（银监发[2009]107号）、《关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见》（银监办发[2011]215号），新疆农信社探索推进风险管理机制建设。一是开展全面调研，自治区联社组织了对各行社风险管理相关知识的问卷调研，了解各行社高管人员对风险管理的认识水平，全面摸清新疆农信系统风险管理现状，以确定推进风险管理工作的重点和难点。二是坚持“请进来、走出去”原则，陆续邀请国内先进银行专家、教授赴自治区联社开展座谈、交流，并组织相关人员赴浙江、山东、内蒙古等地先进银行进行考察学习，全面深入了解国内其他银行风险管理现状，并探讨新疆农信社风险管理机制建设方案。三是树立理念，组织各行社高管、中层管理人员和自治区联社业务副经理以上，分别在上海、乌鲁木齐参加全面风险管理培训班，学员达500人次，通过管理人员对风险管理理念和文化的认可，促使管理人员树立“风险管理创造价值”的理念。农村中小银行应该认识到开展风险管理机制建设，不仅仅是为了达到监管要求，更要切合自身实际，促进业务更快更好发展。 （二）以流程银行建设为抓手，提升精细化管理水平
2012年7月，中国银监会发布《农村银行流程银行建设指导意见》，2013年5月，中国银监会进一步发布《进一步推进农村商业银行和农村合作银行流程银行建设的通知》，明确省联社要加强流程银行建设指导，“按照‘先试点、后推广、全覆盖’的原则，把深化内部机制建设、提高管理精细化水平为着力点，稳步推进试点工作”。结合新疆实际情况，2013年，全区已经组建6家农村商业银行，还将组建5家农村商业银行，这对风险管理提出更高的要求，笔者认为新疆农信社系统应将流程银行建设作为全面风险管理机制建设第一阶段的主要工作，首先选择具有代表性的试点农商行，并充分考虑南北疆差异、城区与农牧区差异等因素，结合试点农商行资产规模，设计符合自身发展要求的流程银行建设模式，然后根据试点成效，扩大范围并分批推广。在流程银行建设中，应把握以下几个方面：一方面各联社明确战略发展目标，完善公司治理架构，建立由董事会、监事会和高级管理层组成的风险管理治理架构，形成决策、监督和执行权的相互协调、相互制衡;建立风险管理三道防线，明确界定二道防线、三道防线的职责，强化风险管理决策部门对风险管理政策、制度、程序的集中统一决策职能，加强对各类风险的汇总和统一管理，具体操作中应在业务部门设立相应的风险管理岗位，对经营业务中的主要风险进行日常监测、控制和管理，并向风险管理部门报告，另外，应充分发挥风险经理委派制的作用，将风险经理委派到各信用社，实现风险管理深入、具体到实际业务经营。另一方面流程银行旨在构建合规的、以客户为中心、以市场为导向、以流程优化、再造为重点、以提高效率为导向的经营管理体系。为满足多样化的客户需要，在流程银行实施中，应明确作为农村中小银行自身的市场定位，走出特色化经营之路，应对客户进行细分，在业务流程应区分不同的客户群体，突出灵活性，建立重点客户服务标准，形成以客户为中心的业务流程，从而节约成本、提高服务效率。最后是内控合规系统建设，运用信息技术，大幅度提高业务运作的自动化水平，以电子化方式强化业务运作的标准化;开发出智能化的作业程序，形成自动识别、分析和决断的功能，以排除个人的主观臆断，减少操作风险。同时基于数字化的管理平台，可以积累丰富的流程库、指标库，并借助IT强大的数据挖掘与分析能力，为流程银行建设的持续改进提供科学有效的依据。
（三）以风险计量为手段、提升风险管控能力
近年来，精细化管理成为银行发展的方向，风险计量是精细化管理的基础，也是实施新资本协议的核心。对于农村中小银行，信用风险实施内部评级法成为趋势，而现有数据质量不高无法满足建模要求，应着手开始积累数据，建立各部门联动机制，共同配合推进新资本协议实施。目前，新疆农信系统已启动了数据仓库二期项目建设，在此基础上，应初步完成信用风险内部评级法建设，探索对市场风险、操作风险等风险计量工具的开发，实现对业务风险的量化管理，并对所有业务进行组合风险管理。最后，应着手建立符合新资本协议要求的全面风险管理体系，全面开发和应用先进的风险计量工具，支持经济资本管理、风险定价管理、风险绩效管理。以实现通过经济资本管理，引导各行社将资本合理配置到具有竞争优势的业务领域、风险控制能力较好的业务单元和高收益的金融产品上;通过风险定价管理实现准确计量每一位客户的预期损失、非预期损失，从而依据客户风险水平科学、合理确定贷款价格以覆盖预期损失;通过风险绩效管理将风险考核制度落实到各业务条线、经营单位和个人，最终实现银行的价值管理。全面风险管理机制的构建，定会变革传统的粗放经营管理模式，实现自身经营管理能力的全面提升。
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