关于担保公司的财务风险及防范
中图分类号：F830.42 文献标识码： A 文章编号：1001-828X（2015）010-000-01
一、我国担保行业发展现状及存在的问题
我国担保行业起步比较晚，1993年成立了第一家担保公司， 2000年前后担保业进入快速发展期。自2001年起，我国担保行业在相关部门的支持下一直呈快速增长趋势，截至2014年末，全国融资性担保行业法人机构总计8185家，行业实收资本8793亿元，年末在保余额达到2.57万亿元。担保行业在迅速扩张中存在诸多问题，主要是缺少可持续的商业模式、缺乏有效的监管机制，以及相关法律制度不健全等问题。
二、担保公司财务风险的具体表现
根据担保目标的不同，担保业务主要分为政策性担保和商业性担保，公司的性质决定了其业务特征，不同类型的担保公司面临的财务风险也不尽相同。
（一）政策性担保公司存在的财务风险
政策性担保公司是由政府支持而设立的，用于实现政府的政策目标，不以盈利为目的，一旦政策上有所改变或者减少资金的注入那么可能导致公司难以维持甚至倒闭，由此看出，政策性担保公司存在政府干预风险。政策性担保公司不以盈利为主要目的，主要是对中小企业进行扶持，保费定价一般低于商业性担保公司，容易出现收益风险。政策性担保公司由于收费较低，通过获取财政补贴及与合作银行分担等方式弥补损失，一旦政府支持力度下降或银行配合度不高，将会导致损失无法弥补的风险。
（二）商业性担保公司存在的财务风险
商业性担保公司主要存在的财务风险一是担保风险，其根本原因是债务人的经营风险，担保公司的客户大部分是中小企业，而我国中小企业大多实力不强、管理不规范、市场竞争激烈，一旦经营不善就会增加担保公司的财务风险；二是内部控制风险，商业性担保公司大多缺乏严格的内控制度及有效的风险评估体系，致使担保公司在经营活动中出现较多失误；三是流动性风险，由于商业性担保公司对高利润的追逐，往往会将资金用于高收益的理财或委托贷款，一旦被担保企业风险集中爆发，代偿资金无法及时偿付，就会出现流动性风险，最终导致企业信用降低，经营陷入困境。
三、担保公司财务风险产生的原因分析
（一）担保公司自身的原因
担保公司兼具商业属性和政府属性，在获取商业利益最大化目标的同时，还承担了一些贯彻国家政策、合理配置资源的政府职能，这两种职能导致担保公司在面临高风险的同时，收取较低的担保费，担保费不足以弥补代偿风险。有的担保公司为了追求更高的利润，不断扩大业务规模和担保放大倍数，在放松风险控制标准的同时，一旦被担保企业出现经营困难，往往会给担保公司造成重大的损失。
（二）合作银行的原因
银企分配机制不公平，银行为企业担保时，会确保自己的利益最大化，并且不承担任何风险。市场经济环境下，这种分配机制是不公平的，也不符合市场规律，对劣势行业来说有着很大的负面影响，并且这种影响会逐层转移，涉及到中小企业与担保公司，增加中小企业融资的难度，阻碍中小企业的发展，同时还会加大担保公司的财务风险。
四、担保公司财务风险防范措施
（一）建立风险防范机制
防范风险对于担保公司的可持续发展非常重要，尤其是财务风险的防范。做好担保公司的风险防范，需要建立风险防范机制，在公司内部对各部门及业务环节产生的风险进行有效控制，通过制度进行管理，各部门之间形成相互制约的机制。
（二）建立内部财务风险预警系统
在公司内部建立财务风险预警系统，分析公司可能发生的财务风险等级，根据不同等级的风险提出相应的应对措施，从而有效防范风险。
（三）建立有效的风险分散和化解机制
建立有效的风险分散机制，可以有效的将风险分散，从而尽可能避免风险发生。首先要制定比例担保制度，通过控制担保行业与客户的集中度，控制担保放大倍数；其次制定反担保制度，它可以为担保公司减少自身的风险；最后可以制定再担保制度，它是分散转移担保风险的一个重要的方式。
在有效分散风险的同时应建立一个风险化解机制对遏制担保风险也同样重要。建立一个风险化解机构需要公司在发生风险时要及时更换担保人及方式、利用法律限制受保对象的行动。
（四）规范担保行为
在对担保公司财务风险防范中规范担保行为是其中一个重要的措施。制定担保责任赔偿制度，强制规范担保行为。只有这样才能有效规范担保行为，如果发生不按照担保程序提供担保的情况，就将合同定为无效的合同，如果按照担保程序提供担保时，但是发生决策失误的情况，要对相关责任人员给予处罚。
（五）完善担保行业监管及相关制度
近年来，国家和地方分别出台了一些法律法规及地方性文件，对担保公司在经营过程中起到了重要的的规范作用。在担保行业日益发展的过程中政府的监管力度及相关制度也发挥着重要作用，所以要继续完善我国对担保行业相关的法律制度，加强政府对担保行业的监管，从而促进我国担保行业更加健康发展。
五、担保行业发展的前景及建议
（一）担保行业发展的前景
近年来，担保行业信用事件频繁发生，一些经营不善的公司退出了市场，使人们对担保行业的未来前景产生一点担忧，但是从行业长远发展来看，我国担保行业或将分化加剧，集中度将进一步提高。随着社会经济发展速度的放缓，商业银行不良贷款率呈现出持续增高趋势，相对于整体来说，利用担保增信的企业资质降低，产生新的不良贷款几率更高，担保行业代偿率目前已高于银行业不良贷款率，两者间的差距或将进一步拉大，资本实力弱、风险管理不到位的担保企业将受到进一步冲击，担保行业分化将进一步加剧。
（二）担保行业发展的建议
对于担保行业的发展提出个人的几点建议：加强对担保行业的管理；制定和完善担保行业相关的法律法规；建立行之有效的监管机制；加强政府对担保行业的监督与扶持。
六、结束语
随着我国资本市场市场化改革的不断推进，未来资本市场对于商业担保机构的需求非常大，担保行业将会赢得更大的发展空间，随着我国信用担保体系的不断加强以及监管制度、法律法规的不断完善，担保行业一定会迎来新的发展机遇。
