宁波市中小微企业融资问题的研究
宁波是典型的港口城市，开放型经济在本市经济发展中处于主导地位，中小微外贸企业众多、民营经济发达是本市经济发展的主要特色。2014年1～11月宁波市外贸进出口总值5871.3亿元，同比增长4.2%。民营企业进出口快速领跑全市外贸，外商投资企业有所下降。然而多数外贸企业特别是中小微外贸企业，轻资产和抵押品少，在融资方面难于其他企业。
二、导致宁波市中小微企业融资难的主要影响因素
1.中小微企业内在原因
（1）中小微企业管理不规范，持续经营能力弱。以民营经营为主的中小微企业缺乏管理经验，体制上虽是企业法人，但一般多为家庭或家族模式，在具体管理中的问题是财务管理不规范，表现在对现金的管理缺失、应收账款管理不合理、存货的控制薄弱以及管理人员素质较低。中小微企业由于自身缺陷没有进行科学合理的财务预测，缺乏战略眼光，不考虑企业的可持续发展，极易造成企业关停或破产。
（2）部分中小微企业缺乏诚信经营意识，财务账表不能如实反映企业经营情况，虚假报表与中介机构评估真实性偏离度较大，严重影响金融机构为企业信用评级授信。一些小企业自身条件弱面对不了市场激烈竞争，但是为了获取难得的市场机会，签约了与未能履约的合同而获得更多的资金，必然出现违约现象，一些中小微企业便成为逃避金融债务的钉子户。
（3）中小微企业缺乏有效抵押物，获得担保难。中小微企业尤其是外贸企业，缺乏有效的资产为贷款担保，导致贷款难。同时，宁波地区担保公司规模小，偿债能力有限，即使达成合作协议，企业还要支付20%的保证金以及2%～4%的担保费，大大提升了资金成本，令中小微企业望而却步。
2.金融机构外在原因
行业政策和风险偏好影响对中小微企业的支持。国有银行执行的是上级行的信贷政策，其总行从经济发展和产业政策方面考虑，对一些领域的信贷投放掌控较严或进行限制。中小微企业融资难的重要原因是在银行传统的信用评级方法和抵质押与担保标准下，大量中小微企业的财务状况、信用记录、担保、抵质押等很难达到银行的安全标准。中小微企业遇到了这些问题，它们自身信用评级无法支持信用贷款，抵押保证难以满足银行要求，第三方保证徒增融资成本，相互担保增大风险。如果国家政策与监管部门对商业银行做出硬性的小微信贷比例规定，商业银行为了完成任务被迫降低审批标准，又会产生大量不良贷款。因此，在传统的商业模式下，小企业融资难始终是一个无法解开的死结。宁波市很多中小微企业集中在外贸企业，如部分银行资金撤出这些行业，中小微企业的生存就会受到很大影响。
3.政策性因素
（1）中小微企业融资缺乏有效的国家法律保护
国家地方的法律法规并不完善，中小微企业融资一旦出现信用危机，法律制度出现管理空白导致无法杜绝中小微企业逃避金融债务的现象，因此中小微企业再次在银行进行贷款遭遇歧视，门槛变高使得融资难问题突出。
在中小微企业融资问题上国家和地方都采取了一系列办法，颁布了许多扶持中小微企业融资的政策，而现实是大部分的信贷资金仍然流向大企业，未成形的支持中小微企业融资的政策体系还是不足以解决融资难问题。
（2）针对中小微企业担保体系仍然不够完善
担保体系中有许多问题，而针对中小微企业来说这些问题是融资难的严重阻碍。担保机构自身内部有局限性，影响民间资本进入，制约资金扩充。由于担保公司实力有限，银行并不把高信贷风险寄托于承担较低风险责任的担保公司。中介机构服务过程中手续过于繁琐，收费繁重。虽然出台了一些政策缓解中小微企业融资难，但是从担保功能实际情况出发，亦是重大问题。
三、解决宁波市港口城市中小微企业融资难的措施和建议
多年的宁波外贸企业融资帮扶工作实践证明，要解决量大面广的中小微外贸企业的融资难问题，笔者一方面从中小微企业自身情况出发，从信用建设、提升财务管理水平、改善企业财务情况等各方面提高企业融资能力，另一方面从外部环境入手改善融资环境，完善各项法律法规规章制度，改进各类经济政策税收机制，发展管理社会中介机构拓展小微企业融资渠道等。
1.企业本身
（1）信用建设非常重要，以诚为本可以使企业赢得市场。中小微企业的信用危机是银行对此“惜贷”“拒贷”的重要性原因，由于众多浙江民营企业老板贷款跑路的事件层出不群，中小微企业面临的贷款问题更是尤为严峻。中小微企业只有树立信用理念，加强诚信管理才能树立良好融资信誉，才能拓展融资渠道谋求长远发展。
（2）提升财务管理水平对宁波市家族民营企业融资管理尤为重要，以民营经营为主的小微企业缺乏管理经验，家庭或家族模式的企业模式使得企业资金的筹集，投放和分配很不规范，企业预计融资是资金筹集的一种方法，而多数中小微企业并没有做出合理的融资计划及财务分析。首先必须强化资金管理这一认识，经营者需明确管理资金不只是财务的职责，在供应、生产、销售等经营环节各部门都参与了资金的循环运作，需层层落实。其次在资金周转过程中要提高资金使用效率，因此需要适合的分配资金计划及合理的预测资金使用情况。最后管理者应加强对资产的控制，健全企业的内控制度，做到权责分离，在合规制度下对日常经营活动进行定时监督管理，对存货和应收账款的重点管理，宁波很多外贸企业因为流动资金周转不开而陷入困境，故要压缩存货避免资金呆滞，并且完善收款制度定期核对应收账款，对赊销客户进行信用评定，对死账呆账在确认证据后及时做出会计处理。 （3）改善中小微企业财务状况需要从两方面着手，一方面从根本上关注中小微企业的技术进步及结构调整。不断创新采用新技术、新工艺等，重视创建轻工、纺织行业等自主品牌。鼓励中小微企业与大型成熟企业进行合作经济，建立资金循环过程中的多方面协作，同时也鼓励中小微企业要善于利用专业服务等机构，在能源管理、节能设备等方面满足自身需求而降低成本，更是顺应循环经济这一大潮流。
2.外部环境
（1）政府方面
政府部门应该专门建立建设为中小微企业服务的机构，由于有充裕的民间资金未得到恰当的利用，而且民间借贷具有信息优势，弥补正规金融机构借贷信息不对称缺陷，政府要完善对于民间借贷的法律法规，明确民间借贷合法性，加强监管使风险降低。在中小微企业融资困难中信用危机需更多重视，我国中小微企业信用担保正在逐步发展，从体制上必须健全尽量满足供求平衡。
（2）金融机构方面
宁波市针对中小微企业融资困难出台了一些短频急的贷款产品，金融如何服务实体经济，如何通过金融创新缓解小微企业融资难题？在宁波调研了解到，“小额贷款保证保险”这种由政府、银行、保险多方合作解决中小企业抵押担保不足的融资模式，已经成为当地缓解小微企业融资难、融资贵的有效途径，各方面都加大了对中小微企业融资的支持。开展业务创新针对明白区域经济的特点和中小微企业融资环境的实际状况，在产品模式和管理机制上多维度推动中小微企业融资创新，发掘出适合中小微企业金融需求和风险特征的新道路。
四、结论
只有企业本身、金融机构、政府各方面共同努力，才能逐步解决宁波市中小微企业融资难的问题，重点在于各方落实于各个经济融资活动中。
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