浅谈城市商业银行信贷风险管理实施策略
一、相关概念界定
（一）信贷风险的涵义
信贷风险是指银行由于经营信贷业务而产生收益或者损失的可能性。具体来说，包括银行信贷收益的不确定性和银行信贷风险损失的不确定性两个方面。银行贷出资金，一方面让渡资金的使用权获得利息收益，另一方面也可能由于回款不及时或者回款不足额而损失贷款本金。信贷风险存在于信用贷款的调查评价、信用贷款的受理、审批和信用贷款的发放以及贷后的管理等一系列环节中，贯穿银行经营的整个过程。对于商业银行来说，导致信贷风险的因素有很多，主要可分为以下三种原因：自然因素、社会因素和经营因素。自然因素主要是指在由于自然灾害等银行在经营过程
（二）风险管理的一般流程
借鉴国际先进理念和我国风险管理在金融系统领域的实践经验，风险管理的主要流程可以用下图表示：
风险管理流程图
第一，目标规划。风险目标规划，是管理层在对外部环境和内部条件进行认真分析研究的基础上，对一定时期内税收风险管理的工作目标、阶段重点、方针策略、主要措施、实施步骤等作出的具有系统性、全局性的谋划。一个完整的目标规划包括以下几个方面：内外部形势判断；组织目标的确定；实现的方针策略；实施的重点步骤；组织技术等保障。
第二，风险识别。技术层面的第一个环节，是关键环节或者基础环节。它的主要功能是寻找信贷风险发生的可能领域，识别风险发生的具体目标。
第三，风险等级排序。就是从两个变量来确定风险值。风险值与以下因素有关：风险事项发生的概率（可能性），风险事项发生的负面后果。风险值=事件概率×后果，数据值高=高风险，数据值低=低风险。风险等级估算的注意点：风险等级排序的价值是在比较中得到实证的；用经过等级估算选出的具体对象，与随机的，没有针对性的，任意的开展风险管理活动比较，来体现等级排序在信贷风险管理中的作用。
第四，风险应对处理。针对风险我们能做什么？不是所有风险都需要应对的，可采取的正确的做法是：我们通常可以改变制度避免它，目前容忍接受它，积极应对减少它（减少可能性或结果）。
第五，风险管理的评估。风险评估的关键点有两个：需要关注影响和结果而非只注重投入与产出；质量衡量应与数量衡量相配合。评估方法要考虑结果评估与过程评估相结合。实现的途径是单项评估与多样化评估、综合评估相结合。
（三）城市商业银行加强信贷风险管理的意义
城商行在中国的银行体系中应当说还处于弱势地位，原有的发展基础较为薄弱，尽管这几年的资产规模与经营版图都实现了快速的扩张，但种种风险事件的暴露表明，城市商业银行的风控水平并没有跟上城商行快速扩张的步伐。此外，由于城商行普遍规模有限，总体抗风险能力不强，一个风险事件的产生往往会给城商行造成灭顶之灾，因此风险控制工作就显得尤为重要，而其中的信贷风险又是风险控制的重中之重。加强信贷风险管理的另外一个重要意义在于银行对信贷风险的控制实现了从定性到定量的转变，从而使风险的控制更有针对性。
二、城市商业银行信贷风险管理框架
根据上文风险管理的定义和界定的基本框架，结合城市商业银行信贷业务特点，本文认为其基本的风险管理框架主要包括信贷风险的识别、计量、检测和控制这四大步骤。
（一）信贷风险识别
信贷风险的识别是信贷风险管理的基本前提，只有对信贷风险进行有效的识别，才能更好地预防和管理信贷风险。信贷风险一般通过两个步骤来进行识别，即风险感知与风险分析。风险一般可通过银行的风险管理专家或者员工列举或调查来进行感知，也可以对银行的资产负债的比率以及长短期负债的占比进行分析。
（二）信贷风险计量
信贷风险的计量是信贷风险管理的中心工作，通过严谨的风险模型和信用评级方法对风险进行定量测定，为风险的控制提供数据支撑。常见的风险量化模型有KAV模型和麦肯锡模型等。
（三）信贷风险监测
信贷风险的监测是在银行贷款的贷后管理过程中对信贷风险进行持续的跟踪和报告。银行在对风险管理的过程中不能只关注放贷前借款人的信用和财务状况，还应该在贷后构建风险预警模型对借款人的财务状况和还款能力以及现金流状况进行持续不断地监测，预测风险因素的变化情况和发展趋势，及时发现和报告可能出现的信贷风险。
（四）信贷风险控制
对发现的信贷风险进行风险分散、风险对冲、转移风险、规避风险和补偿等手段，银行一方面保证利润的增长目标，另一方面保持信贷风险一直处于银行可接受的范围内，如满足新巴塞尔协议规定的资本充足率等。
三、城市商业银行实施信贷风险管理的相关策略
（一）信贷风险识别
一是信用风险识别。包括个人客户的风险识别、法人客户的风险识别和贷款组合信用的风险识别。比如，对于法人客户风险的识别，所需了解的基本信息包含客户的基本类型、基本经营情况、信用记录。若法人客户需要长期授信，需要预计资金来源及资金的使用情况、预计资产负债情况、项目完成进度及营运计划等。其次，需要对法人客户的财务状况进行详细、真实的分析，财务状况在一定程度上反映了法人客户的资产负债情况、经营情况、盈利能力以及还债能力。此外，对于法人客户还需考虑其他方面的相关联因素，比如管理层的风险、行业风险、生产与经营风险、宏观经济以及自然环境等因素。最后，对于法人客户的贷款，还需分析其担保方式的风险。法人客户的担保方式有保证、质押、抵押、留置和定金五种方式，不同方式的担保所带来的风险也是不一样的，所以需要分析担保方式所带来的隐含的风险。 二是市场风险识别。对利率风险的识别、股票风险的识别、汇率风险的识别、商品风险的识别以及期权等衍生工具的价格风险的识别。以利率风险为例，其主要来源是中央银行基准利率的调整和货币市场利率的变动。对于城市商业银行来说，需要时刻注意央行基准利率的调整以及国家的各项相关政策，在贷款过程中签订合同所确定的利率最好不要都是固定利率，设置一个相对合理的利率并确定相应的浮动幅度，这样才会对商业银行有益。
三是操作风险识别。操作风险，可以简单的理解为商业银行营运过程中发生的特定的风险。操作风险可以从四个方面进行分析，即人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件。比如人员因素方面，主要是指商业银行内部员工发生欺诈、失职违规行为、越权行为、核心人员缺失或缺乏、违反劳动合同法、人员配置不到位、员工知识面及综合素质不强等导致商业银行发生损失的风险。为此，商业银行在选择信贷人员时，还需遵守劳动合同法，对信贷业务所需人员配置齐全，以减小人员因素所造成的风险。
（二）信贷风险计量
信贷风险的计量包括贷前风险计量和贷后风险计量。
一是贷前风险计量。接受客户的贷款申请，进行贷前调查是贷款决策的最基本的部分，贷前调查中要把握好该笔贷款所带来的风险，那么对贷前风险的计量是至关重要的。以客户信用等级所对应的风险程度为基础计量贷前风险的大小。具体的方法如下：项目贷款风险度=客户信用等级所对应的风险程度*贷款方式风险系数客户信用等级所对应的风险程度，其数值在0-1之间，各等级相对应的风险程度的大小根据客户信用评级得分而来。
二是贷后风险的计量。贷后风险的计量主要是针对商业银行发放贷款后对款项的监控以及对信贷资产质量进行评定。根据银监会的有关要求，商业银行根据风险程度不同将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五种类型。不同的贷款类型所对应的风险程度不一样，其规定的权重系数就不一样。以各类型贷款所对应的权重系数为基础，对信贷资产风险度进行计量，计算公式为：
信贷资产风险度=信贷风险度*权重系数
信贷风险度，当其数值超过0.5时被视为高风险的信贷资产，那么对此信贷资产要进行严格的监管和控制，尽量减少损失，降低风险，提高信贷资产的质量。
（三）信贷风险控制
有效控制商业银行信贷风险，可以提高商业银行的效益，提高信贷资产的质量。商业银行信贷风险的控制主要从两个方面进行着手，一方面是商业银行信贷风险制度的控制，即有完善的风险控制体系；另一方面是从技术层面进行风险控制，即对客户信用等级进行划分，控制好信贷风险。
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