基于DEA模型的煤炭企业安全投入效率评价研究
Abstract： For the sake of reasonable allocation of coal enterprise safety investment and the improvement of safety investment efficiency， DEA method is used to evaluate the safety investment efficiency of coal enterprise. According to the calculation and analysis， scientific safety investment allocation method and the improvement measures are obtained， which provide theoretical instruction and reference for the safety investment efficiency analysis of coal enterprises.
Key words： coal enterprise；security investment；DEA
中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）11-0085-03
0 引言
我国是工业大国，而煤炭行业是工业的基础。根据BP中国官网统计显示，2014年中国煤炭产量38.74亿吨占世界总产量的47.4%。然而，由于煤炭行业的特殊性决定着煤炭生产具有高风险，仅去年一年国有煤矿发生重大事故8起，占总事故的57%，死亡人数达140，占总死亡人数的61%。针对煤炭行业的高危险性，必须加大安全投入的比例。国家出台了煤炭生产安全费用的提取标准[1]，对安全投入做出了硬性规定。另一方面还要科学配置安全投入，通过提高安全投入效率来发挥投入的最大价值，这正是本文研究的重点内容。
目前国内关于安全投入效率的研究还较少，在企业投资效率方面的研究模型主要有：企业投资财务指标法、经济增加值EVA分析法、企业投资随机前沿法（SFA）以及DEA数据包络分析法等[2]。其中DEA法作为一种非参数统计估计方法，适用于多输入、多输出模型的效率评价，具有良好的客观性和科学性。Fare R和Crosskopf首次提出网络DEA法以来，数据包络分析法已在评价领域得到了广泛运用和发展[3]。
本文主要研究DEA法在煤炭企业微观安全投入评价中的应用。
1 安全投入效益模型建立
1.1 DEA模型建立
2 DEA模型实例应用
2.1 指标建立及数据统计
根据越小越好的指标作为输入，越大越好的指标作为产出指标的原则[4]，以各项安全投入为输入、以安全投入对事故损失减少量为输出，建立煤炭企业安全评价指标体系。本文收集某煤炭企业2005-2012年间近8年的安全投入及产出数据作为DMU进行评价。其指标数据如表1所示。
2.2 运算结果
将收集到的数据利用MATLAB R2001b进行运算处理，其结果如表2所示。
2.3 结果分析
①由表1可以看出在企业中安全设施的购置和维护费用以及职工的劳动防护费用所占比例较大，是该企业安全投入的重点，也有很大的节省空间。而在工作环境改善和安全教育上，投资所占比重较小，没有引起足够的重视。
②由表2结果中效率评价指数可以得到，θ6*=1且s6*+=s6*-=0，DMU6为DEA有效。同理，DMU4为弱DEA有效，其余决策单元均为非DEA有效，且按照它们的效率指数由高到低可以排序为：DMU6、DMU4、DMU8、DMU5、DMU2、DMU3、DMU7，这也是安全投资效率由大到小的排序。说明非DEA有效年份的安全投入均需要改进，其中2007年和2011年安全管理效率偏低，安全投入严重超量，而2008和2010年安全投入较为合理，可以作为参考。
③松弛变量s*+和s*-为决策单元安全投入的改进提供了意见。根据s*-可以确定在煤矿企业安全效益不变的情况下，想要达到DEA有效时安全投入的调整量，从而找出最少投入。具体可以根据DEA的“投影理论”进行计算[5]。计算公式如下：
3 结论中给出了各年份安全投入的调整方案
①通过分析可以看出该煤炭企业在安全投入上存在较大波动，对安全投入配置没有很好的规划。该企业必须科学制定安全投入计划，确定合理的投入比例，在保证安全管理效率的同时减少安全管理的成本。
②本文主要是利用DEA方法对煤炭企业安全投入产出效率进行评价。通过对效率评价指数θ的计算分析，能够直观的反映企业在近几年的安全投入的效率高低。企业可以参考分析结果，对自身安全管理效率水平有宏观上的认识。
③DEA法的C2R模型给出了各安全投入指标的优化方案，为企业在微观上对安全投入进行调整提供了参考。安全成本并不是越高越好，企业必须重视安全投入效率的研究，合理进行投入决策。
研究表明，在利用数据包络分析法的C2R模型对企业安全评价时，可以直观反映出其投入效率的高低，并能够结合各年份的数据给出具体的改进方案，为下一步安全投入决策提供参考。DEA模型能够从微观和宏观角度同时对企业安全投入效率进行评价，具有广泛的应用价值。
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