西部中小企业的污染与治理
外部性是指在经济运行过程中，某一经济主体给第三方带来额外收益或额外成本的影响，并未在经济活动中反映出来，产生额外成本的影响成为负的外部效应。当企业或个人为了获得某种收益所支付的成本小于实际发生的成本的时候，即私人成本小于社会成本时，负外部性就会发生，最典型的例子就是工业企业对社会的环境污染。在西部大开发过程中，中小工业企业的贡献是毋庸置疑的，但在西部地区，中小企业中有80％以上的工业生产存在污染，对环境构成了严重的威胁。我国政府部门一直致力于解决西部中小工业企业的污染问题，促进环境资源的优化配置，并在实践中取得了一定的成效。但是中小工业企业由于其自身的特点，治理的效果远不如大型企业，污染物偷排和超标排放现象十分普遍。
1.1 西部工业企业近年来的污染现状
资料来源：《中国统计年鉴（2006-2009年）》
从表1和表2来看，西部的工业废水排放吨数和用于治理排污的设备数量每年都在增加，而且每年用于治理污染的总费用在不断上升，但是每一吨的治理费用在不断下降，由2005年的7087.33元到2008年的4463.39元，也就是说用于治理污染费用的增加速度赶不上污染物的排放的增加速度，这一方面给政府带来了极大的财政困难和监管压力；另一方面会增加环境污染的可能性。在工业污染投资总额中，企业自筹总额占到了相当大的比重，而且呈稳步上升趋势，从2005年的93.2％到2008年的96％，这就给西部的工业企业发展带来了资金困难，极大限制了其发展，尤其是西部中小工业企业，基本上是自己排污自己治理，在相对利润空间狭小的情况下，企业不得不采取偷排、超标排污等方式来减小企业成本。因此西部中小工业企业是西部环境污染的主要力量。
表3 西部环境污染与破坏事故情况
资料来源：《中国统计年鉴（2006-2009年）》
表3的数据表明西部环境污染和破坏事故的次数从2005年到2008年这4年间在不断下降，但是造成的直接经济损失在不断提升，除了云南省2007年的特大污染事故外（直接损失6064.6万元），2007年西部地区环境污染和破坏事故的直接经济损失仍然高达1814.7万元。这说明污染次数虽然少了，但是企业单位产品的污染浓度可能在提高，不少企业还可能存在集中排污的可能，因此西部地区环境污染问题仍不能掉以轻心。由于西部规模以上的工业企业是经济发展的生力军，因此政府会将大部分财政支出用于规模以上的工业企业，而对于中小工业企业来说，政府很难再有资金用于这些企业的排污治理上，所以说中小工业企业的排污问题很难得到有效的解决。
2 负外部性产生的主要根源
2.1 法制环境差
我国改革开放30多年来，人们对中小企业经济的看法和观念虽有很大变化，但由于法律法规不健全，对其保护、规范和引导的力度不足导致了一系列的问题，其中特别是国家问题和社会问题。我国西部中小企业合法经营权利保护不力，如一些执法部门由于财源不足，向中小企业收费、罚款，甚至有的部门搞一些强制性有偿“服务”等，这使得中小企业资金更加紧张，使得其无法存活。为了获得更多的利润不惜以破坏环境为代价，如大量排污，没有相应的控污、排污设备等。
2.2 西部中小工业企业数量众多，分布分散，规模小，负外部性问题更为突出
西部中小工业企业数量众多，规模较小，而且进入门槛低，大多数工业企业生产数量的多少不会对市场价格有影响，他们只是市场价格接受者，单个企业生产的数量不会对价格产生影响。由于企业是根据边际私人成本等于边际私人收益进行最优决策的，从而使得私人成本与社会成本，私人收益与社会收益发生背离，因此中小工业企业本身平均成本比大企业高，在市场中处于弱势地位，因此是否承担治污成本是影响中小工业企业发展的重要因素。为了进入一个行业和在行业中立足，其往往更容易选择偷排和超标排污来较大幅度地降低成本，所以较大企业有更强的负外部性。
2.3 技术水平的制约
技术落后是中国企业普遍面临的问题，特别是西部地区的中小工业企业，平均技术水平又大大低于全国各类企业的平均值，大多仍是半机械化操作，甚至完全手工劳动，以现代化生产方式的高精尖中小企业更是凤毛麟角。在技术装备上，受资金短缺的制约，这些企业只能利用能耗高、工艺落后的设备，从而造成生产率低下，造成环境污染。在技术水平上，受劳动力素质制约，西部地区中小工业企业只能采用简单、粗放的生产技术不能形成规模经济。
2.4 资金不足，融资渠道不畅
大多数西部中小工业企业经营管理水平低下，技术装备落后，资金规模小，研发投入较少，难以适应不断更新的市场需求和日益激烈的市场竞争，抗市场波动的能力也相应比较低，因此经营风险比较大。这就意味着金融机构在向西部中小工业企业发放贷款时面临着巨大的风险，使得金融机构的风险和收益不对称，增加了企业融资难度。其次存在着较高的信用风险。大部分西部中小工业企业的财务状况缺乏透明度、财务核算水分较大、信息披露不规范等现象导致金融机构无法从提供的财务报表来正确地判断企业的经营状况和财务风险。因此使其贷款需求遭遇瓶颈，使得因资金紧张，而在高利润的驱动下降低治污支出。
2.5 西部中小工业企业存在严重道德缺失且日益加重
西部中小工业企业具有短期盲目性生产特点，劳动生产率低下，技术水平落后，企业在市场上利润空间狭窄。在自由竞争的市场经济条件下，道德风险始终存在，尤其体现在西部中小工业企业上，如企业为降低成本无治污过滤设备，不顾周边群众的健康，超标过量排污，使得西部生态环境不堪重负，这无形中加大了社会成本，这种高治理成本又转嫁到了当地政府，使得其财政困难，无力支持当地企业的技术革新和发展，从而就促使其经营的不规范性，不利于区域经济发展。
3 解决西部环境污染问题的主要措施
3.1 通过政府管制，建立必要的产权制度和污染权市场
对于西部中小工业企业污染的解决传统的办法就是进行政府干预，其中首先应规范企业的排污标准。一系列的污染问题首先源于产权主体不明，因此要从根本上解决类似问题，就必须建立必要的产权制度。由于我国的土地所有制是一种国家所有制，不可能通过私有化的方式来进行产权界定，对于西部土地可以在保持国家所有者主体地位的前提下，让私人通过购买，得到占有权、经营权和受益权，并规定“谁购买、谁治理、谁受益”，通过这种方式调动其投资和污染治理的积极性。其次由于西部中小工业企业的分散性，就有可能形成多家企业污染同一片区域，要评估一家工厂所造成的外部成本通常是不可能的，因此政府的治理难度加大。所以通过让企业购买和出售政府颁发的污染许可证，以成本效率方式来实现污染控制的最优水平。这样一方面减少了政府的支出，另一方面利用市场并达到效率最大，从而促进西部中小工业企业发展和环境的协调。
3.2 加强中小工业企业的集群化，实现市场化运作
首先，通过西部中小工业企业集群化，将区域内分散的污染企业集中到特色工业园区后，由具有环保设施运营资质的专业公司负责集中治理，从而解决了西部地区中小工业企业的污染治理设施技术落后、“不经济”等难题，为企业规模化治理污染提供了可能。其次，对集群内的企业治污设施实行市场化运营，其中好处有三个：（1）大大减少污染冶理的成本，提高了治污效率。由专业化的治污公司运作后，则要实现独立核算，一方面可方便查阅治理费用，另一方面，由于在区域内实现了分工，因此对于治理污染则更加有效率。（2）形成制衡机制，降低了监管成本。原来政府要对众多的、分散的排污企业进行监管，难度较大。实现市场化运作后，排污企业与治污企业之间形成服务的提供者与购买者的契约关系，不仅降低了管理成本，还可以提高监管效率。（3）实现了专业化治污，解决了治理规模的不经济问题。由于工业园区内的治污企业处于相对垄断地位，在批准、核定排污收费价格时，既要保证民间投资者的盈利，又不能加重排污企业的负担。
3.3 改善西部中小工业企业融资环境，优化融资结构
西部中小工业企业融资难的根源在于其缺少充分的信用支持，突出矛盾在于融资渠道单一，融资结构不合理。建议应从两个角度寻求融资环境的改善，即增强对中小工业企业信用支持和风险控制平衡点；同时不增加银行等金融机构所承受的风险的前提下对中小工业企业放贷。首先，鼓励商业银行和非银行金融机构大力开展中小工业企业融资方式创新。大力发展企业债市场，鼓励其借助资本市场获得融资。其次，探索以“供应链担保”等方式为主的全新授信模式，使处于大型企业供应链条上的中小企业有可能共享大中型企业的信用支持，同时加强地方政府和银行、民间资金的联动，在政策导向上，应鼓励地方商业银行区域外扩张应首先满足本地中小企业的融资需求。再次，通过建立中小工业企业协会等方式，加强企业间的联系，鼓励相互合作，解决彼此融资问题，并且应加快中小企业信用体系建设，建立中小企业信用评价机制。
3.4 提高西部中小工业企业管理人员的道德水平以及环境意识
在与环境相协调发展的大背景下，提高我国西部中小工业企业管理人员的道德水平和环境意识势在必行。为此我们应加强企业文化建设，使得企业道德建设与其互相渗透，相互交融，充分实现企业的经济效益和社会效益的统一，树立正确的竞争观和利益观。其次完善企业道德准则，加强道德培训，提高环境意识。企业的道德水平的提高是在其规范化管理基础上实现的，要实现管理外部环境与企业内部管理的规范化，没有规范化的企业管理作为前提，道德水平的提高是不可靠的。只有在社会经济活动中的多次博弈，才能真正让西部中小工业企业意识到遵守道德规范和市场秩序的行为的社会成本低，让企业对不正当的利益形成自我约束，从而促进经济活动中企业道德秩序的形成。
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