企业集团资金集中管理模式的创新分析
近几年，在我国市场经济飞速发展的前提下，大部分企业都对财务管理的重要性有了深刻的认识。对于集团财务管理，多数上市公司均安排高管人员作为负责人，而一些民营企业由于为中小型规模，因此在运作资金及筹划税收方面会招聘一些高级的财务人员。而在资金集中管理的模式下，多数企业集团均设置有资金结算中心及财务公司。例如，中国石油、国家电网、宝钢集团等公司在集中融资、资金预算、银行账户、资金运作、资金监控、资金支付方面均实现了资金集中管理。
二、企业集团资金集中管理模式的创新
在企业集团资金集中管理的过程中，其相关的影响因素主要为资金集中度、管理制度有效性、组织结构优化、企业与银行之间的直接关系、信息化水平等。而通过结合企业集团实际情况，对资金集中管理模式加以创新则可有效提升资金集中管理的效益和质量。具体创新措施如下：
（一）提升资金集中度
由于企业分布范围较广、数量较多，所以企业集团在资金集中管理方面存在较大难度。而企业集团在资金集中管理的过程中，首先需提升资金集中度，即在使用资金时，需对备付额度加强管理，或者与银行签订账户透支协议，实施“先付后拨”；合理利用网上银行，以便实时上划基层单位，在集团账户上归集全部的收入资金；发挥银行奖金池的功能作用，以便有效实现资金回笼，且资金需实时归集集团账户，实际资金与虚拟基金均需上划。
（二）创新管理方式
企业集团在进行资金集中管理的过程中，还需不断创新资金管理模式，即企业需明确集中管理资金的原则。通过充分调查信息技术条件，仔细研究企业现金的流量特性，明确资金管理的内容，则有利于采取正确的资金管理方式。如果企业的产权结构十分复杂，则资金管理方式应当采用多种模式互相结合的管理方式，即在集团的财务部门设立结算中心，并履行资金管理功能和指导职能，而资金结算、收付等功能则为其财务功能。而针对网络条件差异较大的企业，则其集中资金的途径也有所不同，一些仅具有内部信息网络的个别部门实现银行系统、?务系统、业务系统集成的可能性较大，且最终可达到自动流转业务信息、集中支付资金、在线监控资金的目的。
（三）创新信息化建设
企业集团在进行资金集中管理的过程中，信息化技术已成为其重要的支撑点，因此做好信息化建设有利于资金集中管理模式的创新。首先，企业集团需对自身资金管理系统加强建设，以完善其基本功能，如预算现金流量、管理票据、管理银行账户、资金监控、管理投资金融等。其次，企业与银行之间需加强协商，以实现银行交易信息与财务系统集成，从而实现集中结算与支付资金。最后，要不断完善自身的网络银行，以加强网络管理资金的功能，同时根据实际管理需求，优化网络管理，以便其能简单方便地操作，又能满足资金管理人的需求。
（四）创新管理制度
在企业集团进行资金集中管理的过程中，不同的管理模式所采取的资金管理制度也存在较大的差异。因此，在创新改革资金集中管理模式的同时，还需不断创新资金集中管理的制度。而这一过程中，要求做到三点：一是必须制定严格的考核制度，建立明确的评价体系，以确保单位和个人认真遵循资金管理要求；二是明确个人职责及管理流程，在个人职责明确的前提下，组织机关才能高效运转；三是做到细化资金管理，促使资金计划管理中各个业务部门和财务部门均能有效参与。
（五）创新企业与银行的直接关系
目前，大部分企业集团主要通过银行进行资金收付，如电网企业的电费、供水企业的水费等。但如果企业合作的银行无法提供较高的服务质量，且没有积极代收相关的费用，则会严重影响企业的资金回收，同时还会对企业集团与客户之间的关系产生严重影响。因此在资金集中管理创新中，还需对企业与银行之间的直接关系加强创新，并且要建立双赢的合作模式。由于企业在集中管理资金的过程中，其对于银行网络信息及专业服务等具有长期依托的作用，因此通过在银行与企业集团之间建立良好的战略伙伴关系，并不断加强全方位的合作，则非常有利于提升企业集中管理资金的水平和效益。
三、结语
现代企业集团进行资金集中管理是实现其战略目标的关键，其利于加速资金流转，减少资金沉淀，从而提升集团资金的使用效率和效益，而加强集团管控和资金监督，对于企业集团向精细化、集约化转型具有积极作用。
（作者单位为中铁十五局集团物资有限公司）
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