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国际贸易支付方式及其风险防范对策

出处:论文网
时间:2019-01-30

国际贸易支付方式及其风险防范对策

  货物销售是一个商品与货款对流的过程。在国际贸易中,按照《联合国国际货物销售合同公约》的规定,卖房必须“交付货物,移交一切与货物有关的单据并转移货物所有权”,买方必须“支付货物价款和收取货物”。这种支付受到多种因素的影响,它直接关系到贸易能否顺利进行,买卖双方在考虑采取何种支付方式时慎之又慎,因此支付方式的选择在国际贸易实务中具有重大意义。

  一、国际贸易的主要支付方式

  (一)汇付

  汇付,又称汇款,是最简单的国际结算方式,指汇款人请求当地汇出行以电讯方式委托收款人所在地银行付款给收款人。采用汇款方式结算货款,卖方将货物发运给买方,有关货运单据由卖方自行寄送给买方,买方则通过银行将货款汇交给卖方。汇付共有三种:信汇、票汇和电汇。其中,电汇因其安全、高速,银行不能占用资金而被最广泛地使用。

  (二)托收

  托收是出口人装货后为了向国外买方收取货款,按货值开出汇票(企业自制,或按银行要求制作),或随发票及其他货运单据,委托当地银行向买方所在地的有关银行要求按期付款的行为。一般贸易货款的托收都是跟单托收,跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。付款交单(D/P)是指出口商在装运货物并交付单据后通过托收行与代理行办理托收,并要求银行在国外买方付清货款后方可交付单据。承兑交单(D/A)是代收行向买方交付单据后不以后者付款为条件,而仅以买方所作的在双方共同认可的一定日期后保证支付汇票款项的承诺为条件。

  (三)信用证

  信用证是银行根据进口商的请求,对出口商作出的一项书面保证,承诺在出口商交来符合规定的汇票和单据必定承兑和付款的保证文件,是建立在银行信用基础上的结算方式。其通过银行信用对商业信用的替代,解决了国际贸易中当事人之间互不信任的问题。

  二、主要支付方式对比风险分析

  (一)汇付

  采用预付,进口商的资金占有时间较长,并将承担几乎所有的风险;如果货到付款或者赊账O/A,风险将由出口商承担,其经济负担同样较重;在使用票汇时,如果信用不好,可能会使用假汇票或者变造的汇票,导致钱货两空;在使用电汇或者信汇时,汇款人可能将办理好的汇款手续的银行电汇或者信汇的收据传真给出口商后,再在款项解付前向汇付行提出撤销汇款的要求。

  (二)托收

  托收在实际使用中,存在诸多风险,主要体现在以下两个方面:

  第一,尽管相对于货到付款,托收对出口商的风险已经降低许多,但托收方式仍属于商业信用性质。卖方委托银行向买方收取货款,能否收到货款完全取决于买方的信用,比如有些信誉不佳的买家在货物行情下跌的情况下拒付或者要求折扣。因此,实务操作中采用托收方式收取货款,对卖方来说仍有较大的风险。第二,托收往往受到有关国家的法律法规和社会动荡的影响,而且不同国家和地区对于托收的做法也往往不同。在南美一些国家,由于当地的一些习惯和做法,他们在实际操作中,将D/P方式等同于D/A的方式,在这些地区使用D/P方式,如果不了解这些习惯和做法,可能会导致收汇失败。

  (三)信用证

  在国际贸易结算中使用信用证同样存在许多风险,主要体现在如下方面:

  第一,从效率方面来讲,其机械刻板的一致性原则,常为不法商人所利用,一旦其中一个环节出了问题,即使是很细小的问题,当事人一方也可能蒙受巨大损失。第二,从功能方面讲,信用证的作用在于风险规避和结算两个方面。相对出口信用保险的承保范围,采用信用证方式结算除了承保进口商的商业风险之外,还要承担政治、战争风险。第三,从实效方面讲,信用证程序繁杂,其对于提交的单据要求严格,与托收相比,出口企业制单、议付行和开证行审单三个环节上至少要多花费5~6个工作日,在需要转开证或限制非所在地银行议付的情况下,需要更长时间。

  三、风险防范对策

  (一)汇付风险的防范和对策

  1.加强对进口方的资信调查。交易对象的经营作风和资信状况直接影响着交易双方合作的顺畅程度和合同履行的质量。因此,加强对进口商的资信调查,选择资金实力比较雄厚、信用好的进口商是安全收汇的重要保障。

  2.签订相对有利的结算条款。首先,出口商要尽可能争取提高预付款的比例。电汇货款的预付款比例一般在30%左右,如果可能的话,出口商要争取进一步提高这个比例,比例越高,意味着出口商在合同履行中的风险越小,而且也能缓解出口商的资金压力。

  (二)托收风险的防范和对策

  1.调查对方信用,选择可靠的合作伙伴。出口商在交易前要仔细调查合作伙伴的资质,选择可靠的合作伙伴,即使是打过多次交道的客户也应仔细调查和考察其资信状况和经营作风。

  2.了解出口国的有关贸易条例和法规。由于各个进口国的贸易管制条例和法规不尽相同,因此在和一个实行严格贸易管制的国家的进口商打交道时一定要谨慎,要提前确认好贸易管制条件。

  3.尽量选用即期付款交单。由于D/P远期付款方式的具体掌握方法在国际上尚无明确的规定,各国的处理方法也不同,D/P远期托收还存在许多争议,因此出口商应慎重使用,如果使用,特别要对期限加以控制,一般应掌握在不超过从出口地到进口地的运输时间。

  (三)信用证风险的防范和对策

  1.做好客户资信调查。客户资信调查主要包括对方的经营状况、清偿能力、经营规模、经营业绩以及产品的市场价格情况等,通过信息机构获取有关资料,对以往交易情况作出分析。

  2.加强对开证银行的资信调查。信用证属于银行信用,因而开证行的信用至关重要。实际业务中,一些资信不良的小银行与进口商勾结开出信用证后,又以各种理由拒绝付款,使出口商遭受损失。为防范这一风险,出口商应事先了解进口商所在国家或地区的经济金融状况以及当地银行信用证业务的做法,在订约时具体规定信用证的开证行,并要求由开证行以外的另一家银行对该证进行保兑。

  3.认真订立买卖合同。在信用证结算业务中,合同是信用证的基础。因此,应该预先在买卖合同中对信用证的内容作出明确规定,以免日后产生争议。信用证有多种类型,各自有各自的优势和风险,买卖双方应该慎重进行选择。比如对于买方而言,应该争取使用远期信用证,这样可以缓解资金压力,加快资金的使用效率,便于生产或者销售产品,如果卖方有欺诈行为,可以有一定的时间让买方向法院提出解除贸易的命令,降低自身的损失。对于卖方而言,应该争取对方的开证行开立不可撤销的保兑信用证,增加信用证的使用安全。

  4.严格审查信用证。出口商接到信用证后要对信用证以下方面进行认真审查:一是信用证的内容是否与合同一致,是否有条件限制和软条款;二是信用证的真伪、开证行的信用程度、信用证的种类等。对于信用证的“软条款”,出口商可以通?^银行加以把关。

  5.认真缮制单据规避不符点。由于在信用证下,当单证不一致或者单单不一致时,银行就会拒付。因此,加强买卖双方的沟通,完整无误地解读信用证,可以最大限度地规避不符点发生。

  (作者单位为北京京东方光电科技有限公司

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