IPC微贷技术在商业银行小微信贷中的应用分析
一、引言
我国商业银行都在提升对小微信贷业务的重视，甚至很多小型商业银行都开始增加对小微信贷的投入，同时设立小微信贷中心。越来越多的商业银行也通过小微信贷业务得到了更好的发展。而IPC微贷技术能良好控制小微信贷风险得到了众多的商业银行的青睐。
二、IPC微贷技术简介
德国IPC公司的全称为“德国国际项目咨询公司”，于1980年11月成立.专门为以微小企业贷款业务为主的银行提供一体化咨询服务，使传统的咨询服务与承担项目实施的管理责任相结合。公司有着20多年为小企业提供金融服务的经验，它在十多个国家运作的微小贷款项目平均不良率低于3%，IPC公司微贷技术主要包括三个部分：一是考察借款人偿还贷款的能力，二是衡量借款人偿还贷款的意愿，三是银行内部操作风险的控制。每个部分，IPC微贷技术都有针对性的要求和设计。
德国小微企业贷款技术（IPC微贷技术）主要面向个体商户、小微企业及业主等客户群体，以客户现金流作为判断客户偿还能力的主要依据，是一种小微信贷风险控制技术。
三、IPC技术风险控制的主要途径
IPC微贷技术是以分析评估借款人的现金流和个人品质为核心，通过实地调查来获取反映借款人身份、品质、还款能力和意愿的信息（包括财务相关信息和非财务的“软信息”），并借助于交叉校验的方法来验证信息的真实性，由此来决定是否授信，并灵活地确定贷款的额度、期限和还款方式，从而很好地满足客户多元化的需求。
（一）对贷款申请人进行现场调查
对贷款申请人的实际情况进行现场调查得到相关证据支撑，并通过相关信息之间的固有联系相互验证，如果不同证据之间得到了相互矛盾的?Y论就证明，该证据是被怀疑的。进而不能作为贷款申请人贷款申请的合理证据。现场调查的主要目的是获得贷款申请人的三方面的信息：基本信息、经营信息。
1.基本信息表。（1）受教育程度和年龄。客户的年龄在适当范围内年龄的增长相关的经营经验越丰富，同时随着年龄的增长对风险的识别能力也更强有助于降低经验风险。但是年龄过大又可能存在精力不足或者身体的健康状况不良。所以年龄不宜太大或者太小。一般25到45岁年龄的固有风险较低。一般情况下，教育水平越高还款意愿越强。教育水平与违约风险偿呈负相关。
（2）个人信誉情况。主要包括周围的邻居、亲朋好友、员工、客户等对贷款申请人的评价。而且在审批贷款时IPC技术要求贷款申请人有担保人。看担保人的相关信息也有助于识别贷款的违约风险。一般人品好能够更容易的找到优质的担保人。
（3）客户的家庭状况。客户的家庭和睦温馨使得客户更愿意为了维持家庭的幸福而努力运营自己商业活动。一般婚姻状况良好，配偶和子女都积极向上的客户的违约风险较小。所以家庭状况越好的客户的违约风险越低。
（4）客户的性格和有无不良记录。一般情况客户的性格温和为人稳重，并且善良的话，客户经理能够很好的和客户建立良好的人际关系，从而进一步了解客户的情况降低违约的风险。同时了解客户的生活习惯是否简朴，是否有不良嗜好，对风险是洗好还是厌恶型。有没有炒股的习惯，如果有炒股的金额。一般性格善良，且没有不良嗜好和风险厌恶型的客户的违约风险较小。
（5）了解客户的收支情况。客户的主要支出情况，除了基本的生活消费支出是否还有其他大额的或经常性的支出。客户的收入来源的多样性。客户的费用支出规律且波动小同时收入多样且稳定能降低客户的违约风险。
2.经营信息。（1）客户企业运营经验。客户的经营经验与客户在某个行业多年的积累或者客户的受教育程度直接相关。如果客户转行或者跟其所学知识体系区别较大则会增加客户的违约风险。
（2）客户所在行业的整体运营环境。客户所在行业的经济环境，相关的国家政策的影响都直接影响客户的还款能力进而增加违约风险。相反客户所在行业的相关经营环境良好则可以降低客户的违约风险。
（3）贷款的原因。贷款原因取决于贷款的主要用途。我们应该从贷款的原因出发，详细了解客户贷款的用途、贷款的金额、自有资金所占贷款资金的比重。贷款的用途属于高风险的领域，因为对客户的贷款用途很难合适，就算用途没有改变是否全额使用在该项业务上也存在风险。如果将贷款用于高风险领域投资则增加了客户的违约风险。
3.财务信息。财务信息相对以上的两个信息而言有更加直接的作用，也是最重要的信息，这才是还款能力的最重要的判断依据。一般而言商业银行在贷款的审核时最关注也是最重要的环节。但是小微贷款就是客户没有完备的财务信息表，所以上面的个人基础信息和经营信息作为补充。财务信息主要包括：资产负债表、损益表和财务比率。
（1）资产负债表。资产负债表是客户现有资产状况的真实写照，主要反映客户的资产负债情况，属于静态的相关证据。虽然不是所有的资产负债都具有一惯性和稳定性，但是一些固定资产或者长期债券都在一定的时间内具有连贯性。能够为客户的还款能力提供有力的分析依据。
①现金和银行存款。现金和银行存款的数量的检查非常的重要，因为客户弄虚作假的高发区，现金临时调用的可能性非常高，增加了别变得难度。所以需要根据客户的生产经营规模判断其现金是否与之相匹配。银行存款，可以查看客户银行账户的资金余额，并且看是否总体稳定。总体来说，现金和银行存款余额充足，客户的违约风险越低。
②应收账款。应收账款不仅要检查金额的多少，还要检查客户应收账款长期来看是否有波动，结合客户的行业，分析该波动是否合理。然后根据应收账款的勾稽关机分析金额时候合理，有无造假的可能。而且可以随机抽取几笔应收账款，跟客户的买家合适应收账款的时间和金额是否一致。同时看应收账款的坏账率是否较高，此类信息都应该，检查尽量长的时间，并分析其稳定性和一惯性。应收账款的赊销期限的长短，和账龄分析相结合推算客户可能的坏账比率。 ③预付款项。一般对于小型企业尤其个体商户而言垫付的资金量对资金流会有很大的影响。如果垫付资金比重过大会造成很大的资金压力，尤其存在赊销的情况下。一般情况下预付款比重较高如果销量不好时会增加违约的风险。
④固定资产和存货。固定资产和存货是判断客户还款能力的主要依据。一般固定资产和存货的价值比较大，客户违约的可能性就会相应的降低。但是，检查固定资产和存货时要仔细检查其所有权相关的证明文件，例如发票等。同时关注固定资产的折旧和资产减值准备、存货的跌价准备等营销其价值的因素。
同时要对先关的固定资产和存货进行盘点，并且能够核实其所有权的相关证据。
⑤其他。客户经营中，往往会有其他（跟客户的经营直接关联）的（可验证其存在、权属和价值的）其他形式的资产存在，如：预付店铺资金：为确定租房权利提前预交的资金。其他非经营资产包括投资、专利、知识产权等。
⑥负债和所有者权益。客户的负债情况，主要是银行贷款和其他借款情况，但是个人借还的金额核实存在较大的困难，但是和其银行借款一般呈正比关系，所以银行借还较多但是个人借款没有或者较少就可能存在客户故意隐瞒的可能性。因为IPC涉及的小微信贷，客户都是个体工商户，所有者权益结构也都比较简单。
（2）损益表。损益表相对资产负债表而言对客户的财务状况可以反映一段时间的情况。并且一般都有一惯性，例如营业收入和营业成本，除了季节性规律外，一般都是相对稳定的。有助于分析客户经营的稳定性。所以只客户还款能力的主要的判断依据。
①营业收入。营业收入是客户的盈利能力的真实写照，也能反映客户的还款能力。但是针对微型企业和个体户而言，收入凭证没有得到良好的保管，对以前期间的检查比较困难，可以通过，产品的性质和季节销量的规律合理推断。如果推断结果和客户提供的信息偏差大，则客户的诚信就得怀疑，哭护的违约风险也增大。
②营业成本。微型企业一般情况下原材料的采购金额和生产成本基本差不多，生产成本略高于原材料的采购成本。因为产品成本中还包括了，员工薪酬等。同时对客户的采购方式、金额、数量、频率、供应商等信息是否稳定，同时跟生产成本对比看是否合理。稳定的生产，是稳定的收入的保证。
③相关费用。在生产经营过程中，一般都会有有，租金、电费、水费和相关税费等。还有在办公用品等消耗产生的费用等。此类费用的规律性，可以从侧面反映客户的经营状况。同时根据相关的信息的真实性，可以判断客户的诚信度。
（二）交叉检验判断信息真实性和客户还款意愿
交叉检验是IPC技术判断客户提供信息真实性的关键方法。在判断客户提供的信息时，根据不同的渠道获得的信息，多角度的相互检验，看个信息之间能否相互支撑并满足他们的逻辑性。
交叉检验是根据客户提供的信息，向客户的员工，邻居，或者根据同行业的平均水平等信息进行对比。分析客户信息的真实性。例如：要客户的周现金流、月现金流、季度现金流等信息。分别计算日均值、周均值、月均值等信息看是否具有稳定性。同时看看是否符合逻辑关系。并用日均值分别检验周均值和月均值的合理性。同时可以检查客户的记账凭证，自己计算上诉数值看是否存在造假的嫌疑。
验算可以大致如下：日均值×7=周均值、日均值×30=月均值。等简单计算，并且询问客户平时大概的日均收入，月均收入。再询问员工相关信息，看是否一致。再根据客户提供的数据和自己计算的数值和该行业的行业均值比较。验证客户提供的信息的真实性。
交叉校验技术是做好分析的重要手段，其中包括基于财务信息的逻辑检验来分析客户的还款能力，以及基于“软信息”的逻辑检验来判断客户的还款意愿。交叉检查检验注重“软硬结合”
软信息，主要包括客户平时的消费观念和平时生活水水平。是否和客户提供的收入水平相对应。客户的口碑、交通工具、子女情况等。同时还要关注客户的“三表”和“三房”信息也要注意。三表：水表、电表、工资表；三房：厂房、厨房、茅房。前者是客户的经营情况的写照，后者则是客户的生活先关的写照。
在判断客户是，客户的还款意愿甚至和客户的还款能力一样重要。因为，客户的还款意愿较强的话，就会理性控制经营风险，降低违约风险。在判断时要结合客户基本信息、经营信息和财务信息，三个方面整体考虑。在此基础上就不在一味注重质押品。
（三）IPC技术对银行层面的风险控制
IPC技术对银行层面的控制，主要在：贷款前（调查）、贷款中（审批）和贷款后（跟进）。在贷款前通过基础信息、经营信息和财务信息等运用交叉检验编制调查报告，并合理预期客户的贷款的限额。贷款中，主要是通过审贷会制度进一步的制约相关人员利用个人权力擅自审批的风险。贷款后，要求信贷人员对，贷款客户进行经常性的跟踪调查，监督客户贷款的用途和经营状来时发现客户的违约风险。
对信贷员的整体业务素养要不断提高，增加专业水平。采取合理的奖惩机制，将个人的坏账率和薪资挂钩。同时对客户实施相应的激励政策，对信用良好的客户审批速度加快，贷款限额提升，贷款利率降低等优惠政策。客户增加客户的在有好的还款信用后的违约成本。
四、结论和建议
（一）结论
对客户的还款能力方面，IPC技术采用现金流分析法。结合信贷员的实地调查，观察，询问等了解客户的财务信息状况。并且通过“软硬结合”的交叉检验方法，分析客户的还款意愿。能在财务信息和质押品不充分的情况小合理的评估贷款申请人的违约风险。
交叉检验中的“软信息”的分析在技术主要是不对称偏差分析法，该方法能够检验客户客户信息真实性。根据信息逻辑性冲突的地方暴露出更多的风险，则需要客户提供等多的相关质押物或者不提供信贷，以降低风险。对贷款客户提供积极地奖励机制，对还款积?O地客户提供，贷款限额的提上和贷款利率的优惠，保留优质客户，同时也增加了客户违约的机会成本。 对银行的风险控制层面，IPC技术注重内部控制的建建设和实施监督，针对个人的责任进行落实，并注意权责分离的控制，避免个人应为个人利益增加信贷的违约风险。银行层面重视小微信贷业务的地位，增加小微信贷业务的关键人才。对于员工的风险意识和相关责任落实不断的强化。不仅控制信贷员层面的风险也对领导层实施充足的监督。
IPC技术针对客户经理的激励和约束机制能够很好的控制客户经理对待贷款业务风险。这样的机制不但控制客户的道德风险，也能控制客?艟?理的道德风险。IPC技术提供一套完善的客户经理的筛选和培训体系，并且提供培训师提供培训指导。严格的责任追究制度，客户经理要全程负责借贷业务，并且让客户经理的收入与其业绩挂钩。通过一系列控制能够将客户经理对贷款规模的关注度转移到贷款质量上，也可以让客户经理对贷款后的监督投放更多的精力，进而控制贷款的违约风险。
（二）建议
1.不断完善员工的培训。给新员工提供更多的支持，同时不断更新员工的风险意识和责任意识。针对传统遗留的不良习气进行控制和制止。
2.增加贷款后的监督管理。IPC信贷虽然有贷后监督制度，但是实施难度较大，而且都是信贷经理主要负责，可以成立专门组织机构，负责贷款后的跟进和监督。
3.增加适应性。IPC技术有完善的风险交叉检验体系，但是在实际情况中，经常很难找到多个来源的信息进行相互的验证。从而会丢失较大一部分优质客户，同时了解IPC的风控逻辑的客户的造假风险会增加。所以应该客户经理的权限，也增加客户经理的责任。可以为优秀的客户经理提供更多的灵活性。
