寿险公司资金收付集中的风险控制研究
【关键词】寿险公司 资金收付集中 风险控制。
经历多年发展，保险行业的业务规模正在不断扩大，业务品质也在稳步提升，随着保险主体的不断增加和发展及市场竞争的日趋激烈，如何加强风险管控、降低成本，提高效益，从而实现公司的稳健经营，将显得尤为重要。多数公司已经在财务管理方面推出了资金收付集中管理模式，很大程度上规避了资金风险，包括降低了账户管理风险和票据管理风险，降低了资金使用成本，提高了资金使用效率，有助于提升公司资信等级，增强融资能力等。然而在资金收付集中的推广和实施过程中，还有很多不够完善的地方，因此有必要对保险业尤其是寿险公司，资金收付集中管理存在的风险进行分析并采取有效措施进行控制。
资金收付集中管理模式主要是指，以先进的管理思想为指导，发挥现代网络信息技术的优势，对公司的资金实施有效的管理、配置和管控。主要内容包括：业务批量转账扣款、业务批量转账付款、费用批量转账集中支付和费用网上银行批量支付。其中：批量转账扣款和批量转账付款统称为批量代收付，是保险公司利用银行代收代付系统，为缴纳保险费或者领取保险金的客户提供的一种主动划款服务。
通过对资金收付集中管理的仔细研究和细致分析后发现，多数寿险公司在推广和实施资金收付集中过程中存在着流程改造风险、数据集中风险、过程控制风险。其中流程改造风险包括管理模式变化的风险、员工观念冲击的风险和人员治理的风险；数据集中风险包括数据安全性风险、高可用性风险、整体系统性能和扩展性风险以及数据集中后的内部控制风险；过程控制的风险主要包括：批量代收付文件传输过程中，报盘文件和回盘文件的数据被修改的风险；银行账号与户名未校验导致的资金收付错误风险；银行单方面扣收小额账户管理费而造成客户账号无法正常使用，无法及时扣款成功造成的承保时效风险；还包括应支付外部供应商的费用，通过网上银行支付时存在的人为修改数据风险。
针对寿险公司资金收付集中管理存在的风险，本文利用风险管理理论，采用定性与定量相结合的分析方法，通过调查研究、查阅文献，从操作程序的过程控制、技术手段的管控措施和公司内控建设的制度完善等方面，提出了有针对性的风险控制方案。
一、操作程序的过程控制。
一是针对批量报盘文件和回盘文件数据被修改的风险，提出如下解决方案：搭建DDN专线，对公司端和银行端两个端口的流程进行改造，实现数据的无缝对接，从而提交给银行的批量报盘文件实现交易系统的自动处理，真正排除了人为修改数据的可能性；二是针对银行在进行批量文件处理时账号与户名不校验的情况，一方面严格把关确保公司前台操作人员的信息录入准确，另一方面与银行沟通，定期将公司系统中所有的新增账号等信息内容调取出来，与银行系统的信息进行核对，再有就是通过银行系统程序设置，对于每笔交易记录，均能通过银行交易系统自动进行户名和账号校验；三是针对银行扣收小额账户管理费的情况，为避免发生承保时效风险，需要加强与银行的合作，在保证公司的客户信息与银行的客户信息保密的前提下，实现账户信息共享，将所有公司的客户账户进行不扣费处理。四是针对网上银行支付存在修改数据的风险，可以利用先进的银行系统，开发公司的核心业务系统，开展银企直联业务，通过深度合作，实现公司资金管理系统与银行网上银行系统的协同对接，避免人为干预，从技术上保证付款的时效性和安全性。
二、技术手段的管控措施。
信息技术水平的高低，直接决定着资金收付集中的实施效果。资金收付集中后，风险也就相应集中到了信息技术和网络平台，寿险公司应加强内部信息系统的建设和规划，开发、运用可靠的IT风险防范技术，主动防范风险。可以通过开展双网隔离、异地灾备等安全的建设项目，保障公司信息的安全和系统的安全运行，各家寿险公司还应该依据国家和行业的标准，借鉴国内外先进的金融和保险管理经验，结合信息化发展的需要，分层级、分步骤完善IT风险管控制度，并制定风险管控标准，重点围绕数据使用、系统运行、灾难恢复、故障评估和应急处理等信息技术安全工作，制定相应规章制度，使IT工作有章可循。寿险公司还要定期对风险管控制度及落实情况进行评估，力争将IT风险管控制度更加完善，把IT风险管控工作落到实处。通过建立资金决策支持系统，实施对资金流的集中监控，及时反映资金动态，真正起到实施监控的功能；在IT队伍建设方面，需要建立持续的IT人才引进和培养机制，加强IT人员日常管理，增强IT人员的风险防范意识，强化对公司控制风险的重视程度和执行力。
三、公司内控建设的制度完善。
资金管理内控制度的建设和完善是实施资金收付集中的重要保证。内部控制涉及公司经营的控制环境、风险评估、监督决策、自我检视等，内部控制的目标是要保护公司资产的安全、完整和有效利用，保证公司会计信息和其他信息的安全、可靠和及时提供，保证公司制定的各项政策、制度和规定贯彻执行，预防和控制公司的各种错误和舞弊，保证公司各项经营管理活动合规、有序、有效进行。为规范资金收付集中管理，公司还应致力于完善财务管理体制和各项资金管理制度，如实行财务总监委派制、强化公司内部审计和预算控制等风险防范机制，形成稳健的资金运营控制文化，并且建立资金管理的KPI考核评价体系，要求各层级管理者高标准严格执行，只有这样，资金收付集中的风险管理才有效果。
对寿险公司的资金收付集中进行分析并提出风险管控方案后，为了能将风险降到最低，还需要考虑以下两个因素，一是公司内部全面管理，二是公司外部合作沟通。只有考虑全面，措施得力，资金收付集中模式才能不断化解风险，为公司的持续、健康、稳步发展奠定坚实基础。因此，资金收付集中管理的风险控制研究对于寿险公司的蓬勃发展有着重要意义。
