浅议我国中小企业融资难及其对策
融资难已经成为制约中小企业发展最大的“瓶颈”。不解决融资难，中小企业资金不足，周转不灵，正常运作就会困难重重；不解决融资难，中小企业设备更新、技术创新均难以实现；不解决融资难，中小企业就难以“走出去”参与国际竞争，难以在全球市场上获得进一步的发展。
一、中小企业融资现状
当前，由于我国中小企业具有创业条件难、准入时间长、生存周期短的特点，发展形势并不容乐观。
1.目前，我国中小企业融资难是制约企业发展、壮大的一个瓶颈，也是亟待解决的问题。站在政府的角度怎样协调好银行、企业之间的信任和沟通，是至关重要一环。当然企业自身的提高也非常重要，这就需要两者结合起来，共同破解中小企业融资难问题。
2.融资难已经成中小企业心头之痛，由于长期受传统体制的影响，中小企业融资和获取资金难的问题一直没有得到很好的解决，成为长期困扰制约中小企业发展与生存的瓶颈问题。
二、中小企业融资难原因分析
1.政府扶持力度不够，相关法规政策不完善。为了扶持中小企业的发展，近年来政府虽然出台了一系列政策和措施，但因这些政策偏重于指导，可操作性不强，没能从根本上赋予中小企业平等的生存空间、融资待遇和发展环境，解决或缓解中小企业融资难的问题。政府为中小企业提供专门融资服务的机构不健全。缺乏统一的中小企业服务管理机构，缺乏为中小企业提供全方位服务的综合性辅导体系。政府财政资金一次下拨而没有定期的损失补偿机制和来源，基金风险只得采取简单的分担摊派而不是有效的风险分散。
2.中小企业基础比较差，缺乏现代经营管理理念。大多数中小企业成立时间不长，底子薄，规模较小，自有资本偏小，基础比较差，再加上经营者的素质、经历等原因，内部管理不规范，不稳定，内部控制制度不完善，缺乏透明度，并且大部分中小企业都属于传统产业和劳动密集型产业，这些行业的产品附加值低，成本相对较高，盈利水平低，抗风险能力弱，企业技术装备落后，创新能力不强， 员工素质普遍低下，自有资金严重不足，负债率偏高，导致中小企业的经营风险较大，同时也给银行带来了较大的贷款风险，不利于中小企业的融资。
3.中小企业信用观念淡薄。我国中小企业信用等级普遍不高，机会主义盛行，缺乏长期发展目标，在财务方面人为操纵利润现象较多，财务信息严重失真，企业经营信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考虑，造假账、出假报表、偷税漏税，使企业信誉受损，整体形象不佳。据资料显示，我国中小企业有50%以上财务管理不健全，信用等级60%以上都是3B或B3以下，抵御风险能力不强。这样，大量的信用贷款也就很难投入到中小企业，不利于中小企业的融资。
4.中小企业抵押难，担保难。中小企业由于自身规模较小，可用于抵押的固定资产非常有限，再加上抵押物价值评估、登记的费用较高，抵押之路难行。从银行对抵押物的偏好来看，一般要求企业用固定资产抵押，往往不愿接受中小企业的流动资产抵押。因此，担保难亦是中小企业的普通问题。
三、我国中小企业融资难的对策
1.加强政府对中小企业的扶持。政府应高度重视中小企业，设立专门管理中小企业的机构。早在20世纪40年代美国就成立了包括中小企业委员会、中小企业会议和联邦中小企业局等部门。日本有一套从中央到地方再到免检团体的系列服务机构。我国有按城乡划分的乡镇企业局，有按行业划分的工业局、交通局、贸易局、港务局等，但是没有从业人数、销售额、资产额为划分标准的管理部门，使中小企业成为管理空白，形成谁都管谁都不管的局面。其次，政府应该从多方面制定优惠政策，特别是税收优惠政策，从流转税到所得税，降低税率，税收减免，辅助中小企业的发展。其次，政府应构建一个多层次、多功能的资本市场，消除中小企业面对资本市场的进入壁垒，方便不同规模、不同发展阶段的企业进行直接融资；积极发展二板市场，降低准入门槛，让市场前景好、产品技术含量高、有发展潜力的成长性中小企业直接进入证券市场融资。
2.加强中小企业自身管理，提高融资能力。 公司治理结构是企业融资能力的必要条件，中小企业一定要规范公司治理结构；企业财务管理是企业管理中最重要的内容之一，而资金管理则是企业财务管理的核心内容，健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。我国《小企业会计制度》的颁布和实施，在一定程度上为规范小企业的会计核算和财务管理提供了制度上的保障，各企业应严格遵守，认真实施；树立良好的信用观念也至关重要，这就需要企业定期向银行提供全面、准确的财务信息，加强沟通，构建良好的银企关系。同时，建立良好的企业文化，建立完善有效的内部控制体系，提高信息透明度，提高自身的融资信誉度，也会形成双边信誉约束机制。因此，加强企业的自身管理不失为一条切实可行的途径。
3.加快信用担保体制的建设。抵押担保是中小企业融资的主要手段，政府应当采取必要的扶持政策，创造条件重点扶持一批经营业绩好、制度健全、管理规范的担保机构，加快组建中小企业信用担保机构。中小企业信用担保机构可以采取多元化形式，如完全由政府出资组建的融资担保机构或由政府牵头组织吸收民间资金组建的融资担保机构。此外，还要尽快出台担保机构风险控制和信用担保资金补偿、奖励机制等政策，引导和规范信用担保行业的发展。担保机构应与银行等贷款金融机构密切协作，及时交换和通报投保企业的有关信息，加强对投保企业的监督，共同维护双方的权益。
4.创新融资理念，拓宽融资渠道。市场经济条件下，企业融资是多渠道的，中小企业应改变过去完全依赖银行融资的思维方式，改变那种等、靠、要的融资行为，结合中小企业业务特点，大力发展保理、融资租赁等新兴金融产品业务，丰富中小企业的融资方式；政府要开启中小企业债券融资渠道，需逐步放宽中小企业发行债券的条件，尤其是对于发行企业规模的限制；商业银行要研究针对中小企业的贷款业务流程和风险控制方法，用简便的程序、有效的风险防范措施和较低的业务成本，实现对中小企业的贷款支持。
