ETL在新疆油田财务信息系统中的应用
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-00-01
我国财务信息化发展经历了三个阶段，第一阶段是以业务处理为主，满足一定业务的一般记账、算账和报表要求的单项业务处理型软件阶段；第二阶段是对会计六要素（资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润）的经济业务，具有进行全部账务处理和报表输出功能的软件阶段；第三阶段是对经济业务进行事前预测、决策、计划和预算、事中管理和控制，事后核算和分析的管理型软件阶段，这也是当前我国企业财务信息化建设所面临的阶段。
随着信息技术的不断发展，为实现“提供决策有用信息”的财务管理目标，现代财务信息系统采用现代信息技术，对传统财务模型进行重构，并在重构的现代会计基础上建立技术与财务高度融合，朝着系统开放性、信息资源高度共享性、数据处理高实时性方向发展，同时会计报告突破了原有模式，商业智能（BI）、智能型会计决策支持系统以及移动业务商成为推进财务信息化多元化的动力。
2014年财政部制定的《企业会计信息化工作规范》中明确指出“企业应当促进会计信息系统与业务信息系统的一体化，通过业务的处理直接驱动会计记账，减少人工操作，提高业务数据与会计数据的一致性，实现企业内部信息资源共享。” 本文介绍了ETL技术在新疆油田财务信息系统中应用，有效实现业务数据向财务数据的转换。
一、ETL简介
数据的抽取（Extraction）―转换（ Transformation）―加载（Loading）：（ETL）过程是工作量大且重要的工作。数据ETL过程就是将分布在不同数据源中的数据抽取出来，经过质量检验和纠正及必要的转换，最后加载到数据仓库中供分析利用的过程。
二、新疆油田财务信息化建设
新疆油田财务管理发展战略对精细化提出了明确的要求，逐步建立完善、高效的会计、资金、预算和管理四大体系，划小核算单元，实现核算、预算、管理、考核四统一，及时、全面收集业务信息，建立集成、高效、精细的财务管理信息系统，才能满足财务精细化管理的要求。
中石油重组上市后，财务信息化建设快速发展， ERP、财务集中核算、资金管理平台、集中报销信息平台等系统的全面推广实施，覆盖了财务业务方方面面。新疆油田财务部门按照中石油财务部统一规划和部署，推进财务信息系统的建设和应用，财务信息化管理水平得到了很大提高。同时，新疆“数字油田”已全面建成，110多套应用系统覆盖了勘探开发生产、科研、经营管理等全部业务过程，实现了生产数据集中存储、统一管理，生产、经营信息源源不断地进入各个业务系统，为财务信息系统与业务信息系统一体化奠定了基础。
ERP实施后，业务与财务集成模式得到了业务、财务人员的普遍认同，但是ERP集成业务仅限于物资、销售、设备等方面，油田大量生产业务没有有效集成。如何搭建业务系统与财务系统之间的桥梁，打通系统间的数据通道，将大量的业务信息，准确、实时转换成财务信息，最终形成财务凭证，成为新疆油田财务信息化工作的方向。
三、ETL技术的应用
通过ETL模型将不同数据库或文件数据源中的数据进行数据抽取、数据转换、数据加工，最终形成财务基础数据，以达到数据共享的目的。业务系统与财务系统之间以及各财务系统之间都可以通过建立元数据，新疆油田财务信息系统中的ETL模型。
ETL的应用以新疆油田水费结算为例，从《供水营销系统》中提取业务数据，建立业务数据元，生成财务凭证，处理过程如下：
（1）数据预抽取，从《供水营销系统》中抽取水表编号、水表名称、所属单位、上期示值、本期示值、实抄水量、抄表日期、当前状态等关键水表采集信息，提供单位业务人员本单位月度水量的使用情况，进行初步确认，它们也是业务元数据。
（2）数据初次转换及检查，建立供水营销系统管理单元与财务系统管理单元等主数据转换对接关系字典，系统进行关键字段的转换后，并提供检查结果，如各水表上年同期、上月环比分析情况表，单位使用水总量上年同期、上月环比分析情况表，转换记录日志等；
（3）数据存储或退回，数据正确，将在保存到财务数据库中，如水量等数据信息不正确，视为数据质量存在问题，使用单位业务人员将该月水费数据退回，供水单位在《供水营销系统》中重新提交该月水费明细数据。
（4）业务元数据转换为财务元数据，主要依托于企业知识库，包括中油集团会计手册、中油股份会计手册、油田核算规范、中油股份生产标准、油田业务规范等，建立生产、经营等业务元数据与各财务元数据间关系，建立数据转换模型，达到数据转换的目的。
四、结束语
新疆油田对现有业务系统进行了全面梳理，明确了各系统之间的关系，运用ETL技术，抽取不同业务系统中所需的业务数据，数据经过加工、处理转换，实现了业务系统到财务系统数据不落地传输，从而达到业务数据与财务数据的融合。
