吕梁市中小企业贷款难问题研究
中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）19-0114-02
中小企业已经成为地方经济快速增长的中坚力量，成为有效解决社会就业、维护社会稳定的重要途径。而当前，对中小企业快速发展制约的因素有土地、环境容量、技术创新等很多方面，而制约现有中小企业发展的最大瓶颈是融资问题。因此，有效破解中小企业贷款难问题是促进中小企业快速发展，进而推动经济快速发展，维护社会和谐稳定的一个重大课题。
一、吕梁地区中小企业贷款难的成因
当前，吕梁市中小企业有非常大的资金需求，国家也出台了一系列加大对发展中小企业扶持的金融政策，银行业金融机构也有发放中小企业贷款的任务考核，市政府和银监局、人民银行、中小企业局、经委等有关部门采取各种措施，积极推动中小企业贷款工作，但是依然存在一方面中小企业无法获得金融机构的信贷支持，而另一方面银行业金融机构无法完成上级对中小企业贷款的考核任务。而形成这一现象的主要问题是三个方面，一是中小企业自身存在问题，二是金融机构体制存在问题，第三方面是社会对中小企业的看法。
（一） 吕梁地区中小企业融资的现状
1.银行贷款是中小企业融资的一个重要途径。中小企业正处于发展壮大阶段，普遍存在资金缺口。当前生产流动资金主要来源是企业的自有资金，对一些成长性好、前景好的中小企业，银行贷款也是其生产经营资金的重要来源，而大部分中小企业特别是微小企业在发展壮大过程中，往往是依靠民间借款来解决生产经营资金问题。目前，吕梁尚未有一户中小企业上市，通过资本市场、债券市场融资资本没有可行性，而企业自身能力不足，自筹资金也比较困难。
2.贷款方式主要以抵押贷款和担保贷款为主。金融机构为降低信贷资金的风险，要求贷款企业必须提供与所贷资金款额相适应的财产作为抵押或担保，一般为信贷资金额度为抵押物的70%左右。
3.中小企业融资成本较高。目前，中小企业融资多选择在地方融资机构、农村信用社等机构，尤其是农村信用社已逐步成为县域中小企业的融资主体，农村信用社可根据国家有关规定，发放贷款资金时，可在国家核准的基准贷款利率的基础上进行上浮，并且比国有银行的贷款利息要高出一倍左右，直接导致企业融资成本过高。
（二）吕梁地区中小企业自身原因造成的贷款障碍
1.一些中小企业法人治理结构不完善、财务制度不健全、会计信息不透明、报表数据不真实、经营管理不规范、土地手续不完备，银行难以掌握企业的真实财务状况，有些企业还存在不符合产业政策的问题。据初步了解，我市各银行业金融机构发放贷款的2 558户中小企业中，法人治理完善的1 307户，财务管理规范的1 303户，土地手续完备的1 421户，符合产业政策的1 434户。
2.有些中小企业信息披露意识不强，财务管理水平不高，信息的客观性、真实性、透明性不够、信用度较低，因此各银行业金融机构在对中小企业放贷时慎之又慎。另外，由于个别中小企业恶意抽逃资金，拖欠贷款，空壳经营，悬空银行债权，造成了信贷资金的流失和损失，势必会严重影响中小企业的整体信用水平。
3.吕梁市现有的中小企业中，以传统性产业的数量较大，这些企业中，存在缺乏科学有效管理，企业效益偏低。有些企业虽然经济效益较好，但是为了避税，体现在账面上的效益不真实，利润较小或体现亏损。而金融部门在考察企业还款能力的一个重要评估条件就是企业的经济效益，如果企业的效益不是很好，金融部门为了确保信贷资金及时足额回收，避免出现信贷风险，对这类企业的贷款申请就很有可能予以拒绝。
4.中小企业担保条件不充分，抵押能力不足是造成其贷款融资较难的关键问题。有一些企业还存在租赁经营，更没有有效合法的资产可用于贷款抵押。因此中小企业中普遍存在不能得到金融部门现行信用评价指标体系的要求，远远满足不了最终获取信贷资金支持企业的需求。
（三）地方政府对中小企业的管理和协调的缺位
1.现阶段中小企业的财务主管部门不明确。没有明确的单位对中小企业的财务管理、会计核算进行指导、管理和监督，致使中小企业的财务管理、会计核算不正规。
2.对中小企业信用体系建设比较滞后。当前，中小企业的相关信息，没有一个公开准确的网站予以登载，同一个中小企业在金融、工商、税务等部门的信息不互通，存在同一信息在不同部门的内容不同，造成社会对中小企业信息不认同。
3.基层政府为了促进中小企业的快速发展。积极为企业的发展想方设法采取各种方式，努力提高融资效果，每年都与企业、金融部门相互协调，牵线搭桥，举行政、银、企对接的项目洽谈会，银行与企业会签订大量的借贷意向，可是在真正落实信贷手续和信贷资金时，政府又不会从细节上给予帮助和解决其中的实际困难，致使企业与银行所签意向的落实率较低，政银企对接会的效果不是十分理想。
（四）为中小企业服务的社会体系不健全
中小企业的发展需要社会中介组织从创业指导教育培训、管理咨询、市场营销、信息服务、技术开发、资产评估、抵押担保、法律服务等方面提供全方位的服务。而目前吕梁市为中小企业服务的各级体系极不完善，很不健全。具体表现在有益性、扶持性专职服务机构较少，几乎为零，覆盖面极窄，功能单一；中介服务机构收费高、管理不规范，社会中介服务机构对中小企业所需的创业辅导、技术创新、融资担保、教育培训等服务机构尚不能满足中小企业发展的需要，同时应加强对各类商会、联合会行业服务职能应进一步加强和完善。 二、解决吕梁地区中小企业贷款难问题的对策
（一）增强全社会特别是中小企业的诚信
全市中小企业必须建设良好的“诚实守信”形象。各级政府应加大对中小企业诚信体系的建设。一方面搭建诚信建设的平台，另一方面加大对失信企业的打击力度，从体制机制上促进中小企业对诚信建设的积极性，让中小企业深刻地认识到，只有诚实守信才能立身发展，失信毁信将会破产倒闭。
（二）中小企业要加强自身条件的完善。
1.要健全财务管理制度。严格按照会计法律法规和金融部门的要求，建立全面准确真实的财务资料，定期向相关部门提供全面准确的信息，增强信息透明度，提高企业的“信用记录”。
2.主动加强与金融部门的沟通联系，定期向金融部门提供财务报表和企业生产经营情况，取得金融部门的信任，提高金融部门对中小企业的授信等级。
3.要及时还本付息，树立守信用、重履约的良好企业形象。
4.要保持合理的贷款水平，制定有效的应收账款管理制度，加快资金的回拢与周转。提高企业资金的管理利用水平和使用效力。
（三）强化金融部门对中小企业信贷服务意识
1.各类银行业金融机构要认真贯彻执行国家和省关于扶持和鼓励关于中小企业发展的政策规定，提高对中小企业信贷服务效率，简化审批程序，加快审批速度，避免重复审批，减少企业融资成本。
2.各银行业金融机构，应研究发展中小企业贷款的各项制度、业务标准和操作流程等，合理确定目标客户群，增强对中小企业贷款规律和特点的认识，积极开发中小企业贷款金融产品，加大宣传力度，提高企业对金融产品的认知度。
3.在对大型企业投放贷款的同时，要降低中小企业的贷款门槛，对发展前景好、信誉度高的中小企业要给予积极的支持，及时注入资金，帮助企业发展。
4.根据中小企业融资时间急、额度小的特点，制定更多、更有效地适合中小企业发展的信贷产品，使中小企业在贷款额度内，根据需要，随时贷款。
5.要在房产、设备、土地使用权抵押担保的基础上，积极研究拓宽抵押担保财产范围。
（四）发挥地方政府的积极作用，为中小企业融资创造良好的环境
1.积极帮助提高中小企业的自身条件，要将完善企业法人治理结构、健全会计核算制度、规范企业财务管理、提高依法经营意识等工作任务分解到各部门，并要制定具体的工作方案，力争在较短时间内，帮助企业解决自身存在的问题。
2.要壮大现有担保机构的实力，采取行之有效的措施，充实市级国有担保机构的资本金，同时要鼓励和推进由民间资本出资组建多层次、多类型的信用担保机构。
3.要确定牵头部门，建立健全信息覆盖面较广的企业信用体系，该信息要反映企业的基本情况、主要财务指标及信贷、纳税、司法、民间信誉等，以此促进企业增强自律意识和诚信意识。
4.企业贷款需抵押房产、土地等资产，在有关部门办理他项权证等手续时，有关部门应依法、高效、快捷履行职责，同时要制定一些优惠政策和限时办结制度。
5.要加大对各银行业金融机构对中小企业信贷支持情况的考核力度，推动各金融机构对中小企业的信贷支持。
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