浅议电力企业的资金管理
中图分类号：F407文献标识码： A
发展社会主义市场经济，其根本目的就在于最大限度地提高资金的利用率，提高资金运转的整体效益。因此，必须加强资金管理，具体来说，加强资金管理具有以下几方面的作用：
1.1加强资金管理是规范电力企业经济行为，促进经济健康发展的需要
目前，国有企业财务管理出现较大滑坡，财经纪律松弛，有相当一部分企业财务管理的基础工作严重倒退，许多企业不同程度存在着账实不符，虚盈实亏的问题，少数人甚至钻企业管理方面的漏洞，致使国有资产损失严重。
1.2加强资金管理是缓解企业资金不足的重要手段
当前，一方面企业感到资金紧张，另一方面，大量企业资产尚未得到充分利用，特别是利用企业资产吸纳社会闲散资金方面的作用尚未充分发挥出来。我国目前国有资产总量达几万亿元，这些资产经营好了，将会成为吸引资金，扩大再生产的重要物质基础。
1.3加强资金管理是扩大资金规模的有效途径。目前现有的资产管理有两大问题，除了资产的闲置浪费外，就是资产的重复分散，没有形成规模效益。只有加强资金管理，才能加快资产积聚，迅速扩大生产规模。
二、当前电费资金回收与管理存在的问题
1.1分散型管理导致电费回收节点多，无法保证资金快速上解
资金是现代企业的“血液”，电费资金回收是电力企业主要的收入来源，是企业经营与资金良性周转、持续发展的保证。随着电力市场的初步形成，网省电力公司必须对所属各公司实现电费资金的实时监管，集中管理。虽然目前各供电公司建设了电力营销信息系统，实现了银行联网，但在电费资金管理上基本还是层层划拨的管理模式，电费资金回收滞留的节点依然没有减少。另外分散型管理导致更多的资金截留、帐外循环、客户历史欠费不清等引起的资金沉淀与资金短缺，直接影响了电费资金的有效回收和利用。
1.2营销与财务信息不一致，无法更好地为企业经营服务
在供电公司中关于电费资金应收、实收、欠费问题，营销部门与财务部门经常不统一，这种专业的壁垒及数据标准的差异给经营带来了一定的影响。原因主要有2个方面：第一，当前营销系统侧重于营销专业的功能需求，无法实现规范化、财务化的电费资金管理。主要表现在电费帐务系统功能是否满足财务管理的规范；系统的使用、科目的设置等是否满足财务管理的要求；第二，营销业务信息与财务信息没有充分整合与集成，使得营销业务信息的变化不能实时地影响到帐务信息、财务信息的变化，造成数据不一致。
1.3客户的缴费服务有待进一步规范和统一
客户缴费方式的多样性与方便性是供电企业提供优质服务的重要内容。另外为客户缴费提供统一的查询咨询服务、票据清单打印服务也是衡量优质服务的重要内容。由于营销系统的不同，提供的缴费方式也不同，银行联网的个数也不同，打印的单据也不同。随着新技术的发展，电话缴费、网上缴费、ATM机自助缴费、社区、商场代理点缴费、跨地区缴费等多种新的缴费方式相继出现，这些需求促使电力企业急需建设一个统一的收费平台，既为客户提供统一、方便、快捷的服务，更为资金监管提供必要的技术手段。
三、加强电力企业资金管理方式的创新
（一）实行电费上划的意义
１.实行电费上划是加快企业资金管理的崭新手段
企业资金的管理是企业经营管理的中心环节，为了加快资金的汇集、使用和分配，尽力缩短资金沉淀的时间，大同供电分公司把上缴电费改为每日时时上划电费网络结算方式。即每日定时将公司在大同市工商银行建立的电费收入专户资金余额汇划至山西省电力公司财务部资金结算中心。运行以来的实践证明：电费上划解决了大量的资金在途和资金沉淀等问题。加快了资金统一管理、统一安排、经费下拨等资金集中管理制度建立的步伐，为企业追求最佳效益起到了决定性的作用。
２.实行电费上划是提高企业资金运营效益的有效方式
电费上划有利于在企业内部形成一个统一、高效、灵活、有序的资金控制体系，将企业资金运动规律化、目标化，从而实现对企业各种资金的实时控制，改变切块管理，讲究高效
３.形成了收支两条线的管理体系
过去大同供电分公司上缴电费是扣除当月全部经费后的净值。现在每月按发行电费的数额，时时上划给省公司，经费由省公司分期拨付，形成安全、可靠、及时、准确的时时上划、时时下拨的收支两条线资金管理体系。
４.找到了降低成本的途径
通过电费上划，使大同供电分公司在资金运作上建立了资金管理约束机制，强化了资金管理，变支票异地结算形式为即时划转电费，节省了人力、物力，提高了工作效率，加快了资金运转速度，大大提高了资金使用效益。
（二）实行电费上划存在的问题
实行电费上划虽然是资金管理上的一个创新，也为企业管理带了生机与活力。在采用新模式的运作过程中也出现一些问题。
实行电费上划后存在着银行存款利息如何再分配的问题。省公司对各直属供电公司实行内部模拟市场利润承包，所以直接影响了我公司内部模拟市场利润水平。
实行电费上划后不能利用时间差解决资金短缺。过去每月上缴省公司电费是扣除当月全部经费后的净值作为考核电费结零的标准。实行电费上划后不能利用时间差互相扣抵款项等，在省公司经费没划拨以前，造成短时间资金短缺，影响本公司的日常费用开支。
实行电费上划后基层供电局不能及时返还用户临时贴费。基层供电局收取用户的临时贴费到一定时期内返还用户，还有预先收取的临时工程队的电费，待工程完工时再返还给工程队等。由于这部分资金已经上划到省公司电费专户，没有资金来源返还给用户。
（三）实行电费上划存在问题的对策
１.增强企业整体经营管理意识
首先要提高各级领导对电费上划的认识，统一思想、克服困难，从省公司整体利益出发，增强企业经营管理的意识。同时树立全员资金经营管理的观念，让精打细算，勤俭节约，当家理财，降低成本等成为全体职工的自觉行动。使职工以单位为家，把对企业的资金管理看成是一种责任，一种使命。
２.规范、细化资金管理制度
加强银行存款账户的管理，制定出切实可行的管理办法。本着保障资金安全、有序运动的目的，防范和化解金融风险，严格控制资金分散存放、不能融通使用、资金沉淀的现象。坚持按照指定的银行开户，不允许乱开户，设多头账户等。
3.建立有效监督和反馈的网络制度
一是做好电费上划、经费下拨的信息反馈工作，二是确定合理的资金结构和分布，目的在于发挥财务管理对于企业生产经营活动的能力和制约作用。加强对经济效益的财务监督，通过对资金审查、分析、考核等手段、方法，减少公司经营风险，提高经济效益。
结束语 ，只有加强资金管理，作好财会工作，才能促使企业经济效益提高，使其盈利。企业只有盈利，才能在市场竞争中增强实力，从而有更大规模的资金投入生产，企业才能立于不败之地。因此，要想使企业健康快速地发展，就必须加强企业对资金的管理，否则，即使有雄厚的资金也只能是无用武之地。只有加强资金管理，使之运转自如，才能充分发挥其在企业中的血液作用，才能更好地促进企业的发展，从而更好地促进中国特色社会主义的建设。
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