浅议农村信用社资金清算业务的利弊
一、前言
农村信用社是农村金融的主力军，同时也是一条联系农民的金融纽带，是我国金融行业的重要组成部分。农村信用社在我国的新农村建设中有着很重要的作用，它能够为中小型企业提供金融服务，而且是城乡居民支付结算的主要渠道。农村信用社近年来发展相当迅速，在资金结算方面也积累了不少经验，管理水平也在不断地提高，但是在资金结算业务中仍然存在着一些问题，需要进一步去改善。本文就针对农村信用社中资金结算业务中存在的问题进行分析，希望能够进一步改善资金清算业务的现状。
二、农村信用社资金清算业务的现状
近年来，我国的经济取得了突飞猛进的发展，农村信用社也在不断地改革，在资金清算业务和人员管理等方面也取得了较大的进步，并获得了一定的成果。首先，农村信用社的员工聘用方式发生了改变，由以前的封闭式用人方式改变为公开招聘，招纳专业的金融管理人员，使得农村信用社的员工的整体素质提高，进而推动了农村信用社的发展。其次，当前农村信用社的资金清算关系也发生了变化，进一步理顺清算体系和业务系统，由原来的多级清算转变为一级清算，很大程度地提升了清算效率。清算效率的提升也就推动了农村信用社的业绩的增长，从而推动了农村信用社的发展。然后，农村信用社的资金清算关系由原来的受调控转变为现在的自主调控。以前农村信用社现金的调配和使用受农行限制，不能够自主地对资金进行调配，导致农村信用社的发展受到严重的抑制。当前，农村信用社作为一个独立的机构，在处理财务、人事等方面拥有一定的自主权，这也是农村信用社发展迅速的重要原因。最后，当前农村信用社资金清算业务的清算手段和方法多种多样，推出了支票、银行卡以及汇票等多种新的支付工具，采用网上银行、电子银行汇票等多种结算方式，不仅提高了资金的利用效率，而且还降低了融资成本。逐步形成了结算方式和支付工具多样化的新的发展体系。
三、农村信用社资金清算业务存在的问题
虽然我国农村信用社的发展较快，资金结算业务也取得了较大的发展，但是与我国四大银行相比还是存在着一定的差距。当前农村信用社的资金清算业务不能够满足农村快速发展的资金流对资金清算的需要，也不能满足新时代社会主义市场经济条件下金融改革和发展的需要。农村信用社的资金清算业务主要存在以下几个方面的问题：
（一）结算速度慢，资金运转周期较长
与我国四大银行相比，农村信用社在资金清算业务方面存在着结算速度慢、资金运转周期长等问题。暂时还无法达到快速结算资金和快速运转资金，因此会影响到农村信用社的声誉，使顾客产生不信任的感觉，进而会影响到信用社的发展。这个问题是由于我国农村信用社缺乏现代化资金清算公共平台，因此出现资金清算无法及时到位。而且，当前农村信用社员工的业务水平、服务质量都比较差，还需要进一步去完善。
（二）防范机制不健全，存在较大的结算风险
现代计算机网络技术逐步应用于银行的资金清算中，再给银行的资金清算带来方便的同时，也存在着较大的风险，必须要做好防范措施，进而来降低计算机网络技术清算资金的风险。现代电子商务的迅猛发展，要求农村信用社的资金清算业务必须要降低风险。否则，其交易量会大大地降低。只有降低资金清算的风险，顺应时代的潮流，信用社才能较好的发展。
（三）系统结构紊乱，清算账目分散
农村信用社的本质就是为广大的农村地区服务，服务对象多为农民和中小型企业。由于农村地区的信息传递不畅通、结构不清晰。因此，只能建立与农村具体相适应的农村信用社组织。因为系统结构较为混乱，在进行资金清算时常常会造成资金支付和账户的数据不集中，进而影响到信用社的工作效率，也就限制了农村信用社的发展。
四、解决农村信用社资金清算业务存在问题的措施
为了推动我国农村信用社的发展，需要对其运行机制中存在的问题进行解决。针对上文中提出的农村信用社资金清算业务中存在的问题，提出了以下几项解决措施，希望能对我国农村信用社的发展有所帮助。
（一）加强基础建设，完善服务
首先，要充分发挥农村信用社在农村地区支付结算服务的功能。通过多种方式来解决农村信用社基层网点的支付系统问题，使农村信用社全部对接各种金额的支付系统，达到安全高效、低成本、多层次的现代化支付清算服务。其次，充分发挥农村信用社的优势，采用现代化的支付系统，并对支付方式、服务功能进行不断的完善，进而提升信用社的服务手段和服务能力。最后，要扩大资金清算对象范围，信用社应不断坚持市场化原则，通过竞争，使其他农村中小金融机构参与资金清算，进而提高信用社的资金清算效率，推动其稳定、快速地发展。
（二）加强安全防范机制，降低风险
针对防范机制不健全，结算风险隐患较大的问题，提出了以下解决措施：首先，信用社要根据合作制原则进行规范，建立制约机制和内部监督机构。从社员代表大会中选出理事会和监事会，实现民主化的管理，建立内部的监管机制，使信用社的发展更为科学化。其次，信用社必须完善内控机制。通过建立贷款风险控制、存款风险控制、保密系统控制等内部控制制度和健全储蓄、信贷等凭证管理制度，使信用社的各项工作能够在监管部门的监督下进行，进而降低资金清算的风险。
（三）改变经营理念，提升服务
首先，信用社要完善票据业务。在票据业务的处理中要有所创新，进而提高其在社会中的流通量，充分发挥其带动经济发展的积极作用。其次，扩大银行卡的使用范围。银行卡是非现金结算的主要支付工具，目前在我国使用较为广泛。信用社应为每户农民开设银行卡账户，在深化其使用功能，并进一步地提高其利用率。最后，发展电子支付工具。随着我国互联网技术的快速发展和普及，农村也需要网上支付、电话支付等快捷的支付方式，新型的支付方式在农村的应用具有较广阔的前景。所以，信用社应适应现代电子商务的发展，提升服务手段和服务质量。
（作者单位为滨州市滨城区农村信用合作联社）
[作者简介：马亚楠（1981―），女，山东滨州人，本科，中级会计师，研究方向：管理会计。]
