商业银行减少不良贷款的对策研究
中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）017-000-02
引言
2015年上半年，中国宏观经济环境仍然面临着增长动力不足、金融风险上升、结构分化加剧等诸多问题，而正是在此大环境下，以上市银行为代表的中资商业银行面临的宏观形势严峻，挑战和压力也十分巨大，与此同时，随着利率市场化的进一步推进，以及降准降息、存贷比取消等影响，16家上市银行的中期业绩报告显示，上半年总体的净利润保持稳健增长，但增速普遍下降；上半年，16家上市银行的不良资产总额8493.74亿元，较上半年同期上升了2912亿元。其中五大行达到了1959.97亿元，城商行达到了107.74亿元。①不良贷款率及不良贷款余额呈现“双升”的状态，资产质量压力较大，虽不良资产水平较去年同期有所上升，但不良贷款率总体在1.5%的平均线上下浮动，水平可控。
根据《巴塞尔协议》要求，商业银行要在量化的风险值，即资产在险值的基础上考虑量化资本率。资产的险值越高的话，那么其所要求的资本充足率也必然越高，反之亦然。因此，在外源资本无法满足银行资本充足率的情况下，商业银行只有强化内部控制、提高风险管理水平、调整产业结构、降低资本的险值，才能满足新资本协议的要求。而降低商业银行内部不良贷款率、盘活存量不良资产、提高资产质量是目前商业银行缓解资本压力最为现实和重要的任务。
一、商业银行不良贷款形成的原因
对于不良贷款形成原因，主要从客观和主观两大角度分析。
1.从客观上看
（1）2015年上半年，我国地区经济呈现出“东部态势向好，中部整体平稳，西部稳中趋缓，东北持续减缓”的特征。东北地区经济缓中趋稳，主要经济指标降幅正在收窄，初步判断下半年东北地区增速将继续回升，但与其他地区相比仍将是洼地。从拉动经济增长的三架马车看，东北地区相较于其他地区全面落后，吉林，黑龙江省增幅更是位于后几位。在此宏观经济的背景下，行业发展不景气，以房地产业为例，由于其景气指数较低，其行业盈利能力下降，贷款的还款能力也随之下降，最终导致不良贷款额上升。
（2）我国长期积累的结构性矛盾比较突出，一些落后产业由于供需处于不平衡状态，从而出现了产能过剩的现象，加之国家现阶段正实施加快产能过剩行业结构调整、抑制重复建设、淘汰落后产能、促进节能减排等政策措施，同时加大了对高耗能高排放项目的信贷控制，使得一些与钢铁，水泥等相关的企业甚至出现了资金链的断裂，加剧了银行信贷资金的风险性，造成了不良贷款在短期内呈现上升趋势。
（3）从银行产权背后所体现的机制体制上看，由于国有商业银行所承担的社会责任重大，为响应国家对一些新兴产业的扶植政策，国有银行自身所带来的信贷风险也随之加大。此外，由于我国国有商业银行实行一级法人制，自主权相较于另两类银行较小，在总行的整体框架下传达命令，往往会忽视本地区的实际情况，难以同本地区主要行业，市场状况相匹配，出现信息不对称。
2.从主观上看
（1）在内部人员管理方面。由于工作人员管理方面的疏忽，或者因其自身专业素养不够导致判断失误，存在超额授信现象。
（2）在考核机制上。由于银行内部激励制度和绩效考核制度尚不完善，“尽职免责，渎职全责”的企业文化尚未全面落实，导致出现了借款人粉饰，骗贷现象屡见不鲜，贷款人放任不管，出现道德风险和逆向选择。
二、商业银行减少不良贷款的对策建议
1.在贷款审批制度上
强化贷前尽职调查职责，切实体现有条件的“宽选”原则。在对客户调查方面，达到全面掌握客户实际情况，充分揭示客户风险状况，准确反映贷款资金用途，办理信贷业务达到合规性。在对客户资料的审核方面，认真对客户的财务资料，合同资料和各方面信息进行实地调查，通过对客户贷款前提条件核准及贷款作业监督实施双向落实管理，采取系统流程、影响扫描、纸质档案形式要件三者相核对，全面审查认定贷款形式要件的合理性、合法性，全面把住全面风险最后底线。一是重点关注审查贷款环保、抵、质押担保等前提条件是否有效落实，经查未经落实一律退回贷款，经办行不予核准放款。二是关注贷款抵押品评估检验报告及贷款押品数量质量价格变化，监督落实贷款押品评估价值与贷款押品监管落实的风险预警线、押品处置线。三是监督落实贷款受托支付或自主支付管理，根据客户贷款用途去向，生产经营需求、供应链产品市场竞争力、采购成本等确定贷款受托支付，或自主支付监督管理模式。四是对作业监督不合格的贷款档案一律退回不予入库。
2.在防范产能过剩行业信贷风险上
按照“有保有控”原则，遏制产能盲目扩张。积极支持优质客户在技术改造升级，提高研发能力，推动绿色低碳发展等方面的业务需求。促进低端落后产能逐步向高端先进产能转变，推动产能过剩产业转型升级和结构调整。重点关注存在盲目扩张，过度融资，民间借贷，贷款挪用，经营亏损，集团关联复杂，存货和应收账款明显增加，经营管理混乱等问题的客户，逐户更新完善融资控制策略，积极推动客户风险化解。切实加强绿色信贷建设，增进长效管理机制。依据绿色信贷项目标识分类标准对现有存量项目贷款进行认真核对和确定，对所有新办理业务严格在信贷系统中准确标注，并定期或不定期地对融资客户的环境违法情况进行调查，对无“企业环保信息”标识的客户，限期整改或详细说明原因。做好客户环保信息的搜集整理工作，及时进行客户环保标识的录入及维护，逐步确立标识明确，信息翔实，动态管理的客户环保风险数据库，为领导决策提供可靠的数据。 3.在客户类型上
对优质的存量客户，在贷款增量上予以优先考虑，对新客户加快市场拓展，以核心供应链客户为依托，加大其他上下游客户的营销力度，迅速扭转小企业信贷业务增长缓慢的局面。
4.在贷后管理方面
加强客户跟踪监控工作，重复利用管理系统存贷比分析，销售归行等数据，对客户经营活动和风险变化趋势进行跟踪检测。客户经理及分管行长还定期待企业进行现场调查和客户访谈，认真分析企业的生产经营及现金流情况，提高识别风险的能力，确保上报报审批材料的真实性、准确性。客户经理及相关领导每季度开展一次客户风险分析评价，及时客观地展现客户经营及风险状况。树立风险意识对经排查后列入风险客户管理的企业，客户经理第一时间采取措施果断处理、运用完善担保调整结构等手段逐户制定个性化风险管控方案，同时运用压降互保、关联保提高抵、质、压占比等方式，做到问题“早发现早解决，努力争取追偿贷款的最佳时机”。及时分解下达潜在风险贷款退转计划和客户名单，加大监测管理及压退力度，安排专人负责事实跟踪监测管理，并将潜在风险贷款退出及转化完成情况纳入信贷管理专项指标，及时通报和考核；拓宽监测管理视野，及时将存在一定风险因素的客户纳入到潜在风险贷款管理范围，优先促进潜在风险贷款退出任务的完成，加强正常和关注贷款的迁徙管理，重点把控关注三级贷款，严防贷款劣变。
5.经营理念
要加强核心供应链市场调研，优化竞争模式。首先要为企业提供优质的金融产品和先进的服务手段，以此作为打动客户，维护客户的有利保障，同时，还要有敏锐的嗅觉和持续不断的情感维护，这样才能在激烈的市场竞争中把握机会成功营销。要树立“以客户为中心的经营理念，积极推进适合客户需求的银行产品。”结合企业经营特点，合理的为客户提供合适信贷产品，找准切入点，把适合的产品或服务提供给客户，提升产品营销的成功率，曾庆客户对银行的信任感和依赖性。还要依托当地资源优势找好营销切入点。在积极拓展传统信贷业务的同时，积极推广创新型产品的运用，针对产业集群经营特点，加大对核心供应链营销的力度，以及符合产业集群、专业是产经营运作特点的联保连带业务等各类融资新品的宣传力度，找准营销切入点，深化产业集群特点、客户拓展，实现小企业批量化营销。
6.人员培训方面
注重考核发挥客户经理主观能动性，通过明确目标及落实责任，坚持“责任到人、考核到人”对裸贷治理工作，实行指定专人负责，定期监测和通报。要求相关人员逐户分析相关裸贷人员，明确治理的目标与时间进度表，并实行与客户经理绩效考核挂钩，定期对管护企业进行资金回笼督促监测，有效推动工作进展。
利用大数据逐步完善个人征信制度，让授信工作人员全面了解借款人诚信状况，严守贷款发放关，提高贷款质量，动态监测贷款情况，及时发现借款人可疑行为。
注释：
①数据来源于各银行2015年上半年中期业绩报告以及中国银监会网站。
