农村信用社风险的形成及防范措施
中图分类号：F832.35 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2017）04-102 -02
一、引言
经济的全面发展，使得我国农村信用社数量也在大幅上升，这对农村的经济发展就有着积极促进作用。农村信用社的实际经营过程中，在受到人为因素以及制度因素等影响下，就在实际当中存在着诸多风险，对这些风险的消除就成为信用社发展中的重要课题。通过从理论层面对农村信用社风险的形成以及具体的解决方案的研究，对实际问题的解决就能从理论上加以支持。
二、农村信用社风险的主要特征以及主要风险
（一）农村信用社风险的主要特征
风险多样化。我国的农村信用社在发展中，体制的建设还没有完善化，具体的运行还没有成熟，涉及到的业务内容比较多，这样在具体的操作中就存在着一些不合规以及不合法的情况存在，从而在风险类型上也比较多样化。这就成为农村信用社风险的重要特征。
违规现象比较多，农村信用社的贷款风险要高于银行。原因是其在放贷过程中，门槛要低于银行，其次其客户群体主要存在：收入低且不稳定、资产质量低且抵押物不足值难变现、抗风险能力弱等特点，增加了信用社的风险。
危害比较大。主要体现在我国农村信用社的运行时间不是很长，在风险控制、管理体制机制等方面仍然不完善，在法律方面还没有健全，这样就会存在着非法占有国家政府资金的风险，这些对农村信用社的进一步发展就有着诸多不利。
（二）农村信用社主要风险
农村信用社的风险形成的类型比较多，其中操作风险就是比较突出的风险类型。在操作风险方面主要体现在贷款、柜台业务操作等环节。其中最为主要是贷款操作风险，在商行处理贷款业务时会有严格化的审查程序，结合实际的信用评级对于符合情况的才给予发放贷款，且贷款后管理工作也同样非常重视。而农村信用社在贷款方面，则和商行有着很大不同，主要体现在操作程序上，在贷款后的管理也没有跟上，放贷的责任不清的问题也比较突出，这样就比较容易出现操作风险，对农村信用社的良好发展就有着很大阻碍。在农村信用社的发展中，由于在操作过程中没有充分重视，就会造成风险问题。例如，某县农信社在转制计划中处置不良资产额为16550万元，其中，只有800万元不良贷款是通过清收来处置，而该农信社从2011年至2014年每年平均清收不良贷款1539万元。由于操作上的风险就必然会影响农村信用社的进一步发展。
农村信用社风险当中的道德风险，也是风险类型中的重要内容。道德风险在商行的运营中也是比较突出，而农业信用社在道德风险方面更为突出。由于从业人员的专业素质比较低，实际业务能力有限，工作的态度没有端正等，这样就必然会影响整体的工作质量。一些年龄高以及素质低的人才结构，也会造成一些信用社人员的经营管理理念没有更新，方法手段较为落后，不能满足实际的工作需求，还有的是为谋一己之私罔顾法律道德。这些层面的问题就对农村信用社的进一步发展有着负面影响。在目前农村信用社资金成本在3.5%左右的情况下，贷款利率在8%-10%左右才能使项目自负盈亏。而从实际执行结果看，我国绝大多数小额信贷项目执行的都是低利率政策，都没有从财务自立和可持续发展的角度制定一个合理的利率水平。在低利率的情况下，借贷者可能不注重贷款使用的效率，从而导致了高违约。
农村信用社的风险还体现在法人治理结构和产权风险层面。农村信用社风险类型中的金融体制自身的缺陷问题也比较突出。农村金融在受到存款来源有限以及资产风险比较大的双重制约下，以及在资金的需求和供求矛盾方面较为突出。这些就造成了实际服务矛盾比较显著，正规的借贷主体还是农村信用社。而农村信用社在近些年的实际发展过程中，产权不清以及法人治理结构不完善等问题就比较突出，这些都会造成信贷供给不畅问题的出现。这些问题对农村信用社的进一步发展就有着很大阻碍。
三、农村信用社风险形成原因及风险应对措施
（一）农村信用社风险形成原因
农村信用社风险是由诸多因素促使而成的，在实际的制度建设方面没有完善化，内控方面比较缺乏力度等就对农村信用社的良好发展有着很大影响。农村信用社的内部控制相对比较松散，也没有体现出完整性。在一些控制制度的建立方面以及应急措施的实施上，还没有和实际情况得到有效的衔接。在体制等因素的影响下，就会使得管理执行存在着滞后性，比较容易造成经营风险的问题出现。
造成农村信用社风险的因素还体现在操作体系、技术和意识的落后层面，以及在受到员工的专业素质因素的影响下，也容易带来操作风险。农村信用社的操作风险形成，主要是工作人员没有对风险有正确的认识，以及对风险的防范意识不强，比较重视经营但是对管理方面没有加强重视，对全员风险意识教育方面没有得到加强，在一些法规知识的学习方面没有得到加强，这些都会造成操作风险。还有就是在内部控制的机制有效性方面没有充足呈现，以及在内部管理层面没有规范化实施这些也会造成风险的形成。
农村信用社风险的形成，还会受到法人结构不完善以及产权关系没有明确化的因素影响。我国的农村信用社当前的法人治理框架就是按照：最高权力机构――社员大会，决策机构――理事会，执行机构――经营班子，监督机构――监事会等构成的。在这一法人治理结构应用下，就会使农村信用社的进一步发展有着积极促进作用。在实际发展中，还依然存在着矛盾有待解决，这些矛盾主要体现在产权没有明确化，以及在法人治理的结构没有完善。例如在监事会的监督职能就不能得到有效发挥。 对于农村信用社的风险形成方面，还会受到法律援助支持的确实因素影响。我国农村信用社是地方性的金融机构，在国家的法律支持方面就相对比较缺少。我国的农村信用社的金融产权方面没有按照科学化的方法进行设计，这样就必然会影响农村信用社的进一步发展。还有是在国家政策方面没有发挥积极作用，没有根据农村信用社的实际情况来制定策略，从而对农村信用社的风险也就不能得到针对性的解决。一些政策当中规定的农村信用社财政税务方面的优惠没有得到有效全面落实，使得农村信用社的竞争优势也没有得到有效发挥。
除此之外，农村信用社的风险形成还受到社会不诚信因素的影响。农村信用的程度相对比较低，这些就大大加剧了不规范的经营行为发生。在这些方面的因素影响下，就对农村信用社的进一步发展有着很大影响。
（二）农村信用社风险应对措施
农村信用社风险的解决，就要从多方面充分考虑，只有注重科学化措施的实施，才能真正有助于保障农村信用社的可持续健康发展。笔者结合实际对农村信用社的风险应对措施进行了探究，在这些措施实施下，对解决实际问题比较有利，措施如下：
第一，加强农村信用社的制度完善建立。农村信用社的风险形成是受到多方面因素影响的，在这一方面就要能充分重视风险应对的方法，只有如此才能有助于农村信用社的健康可持续发展。在制度建设方面进行加强就显得比较重要，这就需要在产权的关系方面能明晰化，以及注重多元化产权模式的改革。
例如：对一些比较发达的区域，就要鼓励其重组改制等，对不发达的区域就要继续实施原先的体制，并在对产权制度的深化改革过程中，要注重细节的把握，以及注重对三会制度的核心地位的确立，将部门职责能加以明确化，对农村信用社的一人专权的现状加以改变，这样才能进一步促进农村信用社的良好发展。
第二，加强农村信用社的内部控制。保障农村信用社的良好发展，就要从内部控制方面进行加强，在面对当前比较复杂化的操作风险，就要加强内部控制，在实际操作风险的控制力度上不断强化实施。内部控制中的内控自查的工作实施是比较重要的，以及要注重管理层次的明确化，这样才能让工作人员的责任明确化。要注重从激励约束机制层面进行完善，对以往的农村信用社人员奖罚中吃大锅饭的现象及时改正，要做到赏罚分明，制定科学化的激励约束机制，这样就能有助于促进工作人员的工作积极性。
第三，保证合作制的方向明确化，加强民主管理措施实施。农村信用社的风险管理就要主要管理手段的科学应用，加大农村信用社合作性质的宣传工作，将这一理念深入民心，让农民对农村信用社的情感进行加强。然后在此基础上进行动员农民入股，对社员的人数进行积极扩充。接着就要充分重视对社员代表大会制度加以完善化实施，并能充分坚持一人一票制的原则实施，充分地将人民银行监督管理以及监事会的监督职能得以充分发挥，不断增强主人公的责任感，正确地履行社员所赋予的职责，只有在这些方面得到了加强，才能真正有助于农村信用社的风险解决。
第四，加强监督管理工作落实，对专业人才进行培养。保障农村信用社的健康运营，就要从多方面进行加强，在对专业化人才队伍的建设方面就要充分重视，不仅要在业务能力方面能有效加强，还要在文化知识方面加强培养，对监管人员的职业道德要能不断提高，真正在实际工作中国做到客观公正以及廉洁勤政，这样才能有助于工作的质量效率提高。在进行对专业化人才的培养过程中，就需要采取多样化方式应用，构建岗位培训机制，对监管人员的工作主动积极性进行发挥。还要注重对农村信用社的监管力度进一步加强，只有在这些基础层面得到了加强，才能真正有助于提高管理的水平，对农村信用社的发展才比较有利。
第五，注重对农村信用社法人治理结构的优化。保障农村信用社的健康发展，就要在法人治理结构方面加以优化，结合实际简历新社员代表大会，并选举新理事以及监事会等。在内部要形成分权决策的制度，在内部控制组织结构方面要进行完善，只有如此才能有助于农村信用社的良好运用发展。
四、结语
综上所述，农村信用社的运营中，风险的存在对其可持续发展有着很大影响，而通过相应措施的实施，就能有助于解决实际的风险问题，促进农村信用社的进一步发展。通过此次对农村信用社的风险表现形式，以及?Ψ缦招纬傻脑?因分析，和具体的风险处理措施的探究，对解决实际的风险问题有着积极的促进作用。
