浅谈农村信用社现金管理工作中的问题
库存现金是信用社金融服务不可或缺的交易内容，做好库存现金管理，是做好金融服务工作的重要保障，是管控风险，案件防范的重中之重，也是提高精细化管理水平，打造效益富社工程的重要保证。然而，目前农信社的库存现金管理却存在着此彼问题，不尽完善，有待进一步规范。如何在既保证业务经营中备足现金正常支付，又确保现金安全的前提下做好现金的使用和管理，提高现金使用效率，压缩非生息资产占比，降低现金库管风险和业务经营风险，是现阶段农信社库存现金管理中不可忽视的问题。
一、现金管理存在的问题及原因分析
1.硬币和残币堆积。农信社地域覆盖广，地理位置偏远，营业网点多分布在农村地区，经济、交通、市场、文化、观念、素质等因素导致硬币和残币市场流通难，呈现出堆积现象。一是硬币投入难度大，市场使用率低，投放少，回收多。由于硬币携带不便，真假难辨，容易丢失，在农村使用渠道单一，群众对硬币有较大的排斥现象，硬币回笼数量远远大于投放数，致使现金库存量增加，囤积现象凸显。二是残币数量多，损坏程度大。由于农村地区的地理气候、市场体系、居民素质、现金交易频繁等因素，致使残币屡现不止，屡缴不尽。按照人民银行残币管理规定，金融机构所兑换的残币需成捆后才能上缴，但由于币种的多样化，加之人力资源短缺，数量不够的未成捆残币就只能积压在库房内，日积月累，导致农信社现金库款量不断增加，既增加了安全隐患，也减少了收益。
2.库存量限额难以预测。一是农村信用社面向“三农”，服务面广、对象多，代理业务品种繁、金额大，现金供给时间不固定，需求不稳定，无形中给管理部门对各社库存限额核定增加了难度。二是资金结算渠道欠完善。随着大小额支付系统、农信社等网络汇兑业务的开通，农信社的资金结算效率、功能较以往大大增强，但由于属于农信社自己的、具有现代化支付功能的银行卡迟迟未发，这就增加了习惯用“卡”办理跨行、跨区域业务的客户使用现金的频率。三是现代化支付结算业务未有效推广。广大群众对新的现代化支付业务了解不明白，理解不深刻，使用不信任，没有形成利用新科技结算工具的良好社会氛围，致使农村地区市场交易中现金交易仍占主流。四是近年来农村金融机构的锐减，而资金需求量呈增长趋势，客观上增加了农村信用社库款管理压力，这些都给准确核定库存限额带来了一定的难度。
3.库存现金申报方式安全隐患较大。现阶段信用社普遍采取电话申报、钞车押送方式解决库存现金余、缺问题，一定程度上增加了安全隐患，上升了经营风险。
一方面信用社工作人员在上班期间进行现金申报时，柜台外难免有客户存在，申报金额、时间等信息易泄露，给不法分子可乘之机；另一方面，在科技时代，信息传输过程中可能被不法分子窃听，进而可能诱发高科技犯罪。二是容易出错。利用电话申报，准确度有依赖电话线路的好坏，容易出现金额、时间、调入或调出等要素错误的情况。一些信用社为了不泄密，采用编译密码的方式进行申报，但密码编译的复杂性增加了工作人员的操作难度，进而也就可能增加差错率。三是责任明确较难。电话申报时主要靠姓名询问或话筒声音判断申报人，乱报姓名的情况不能完全排除，失声情况难免出现，一旦出现误报、谎报、乱报等违规情况，责任明确及追究难度较大。四是钞车的现金配送、调运任务繁、时间紧、责任重,且农村地区交通条件较落后,地形复杂，多山路，雾雪天气、自然灾害、交通事故等因素潜在着较大的安全事故隐患。五是农村地区地广人稀，山多树茂，给犯罪分子进行犯罪活动制造了条件和环境，治安形势不容乐观，案件风险不容忽视。
二、针对现金管理的对策与建议
现金管理是《中国人民银行法》确定的一项重要金融管理制度。建设社会信用体系，打击偷税、漏税、逃税等经济犯罪，增强反洗钱部门合作都需要严格的现金管理制度来配合。
针对目前信用社现金管理工作存在的问题，提出以下建议：一是提高思想认识，加大现金管理的宣传力度。随着金融业对外开放步伐的加快，现金管理日益显出在信合事业中的巨大作用。因此要大力宣传促进社会各界自觉遵守和执行现金管理的有关规定，营造良好的现金管理氛围；二是采取多种方法，加强现金管理监督检查。一方面联社职能部门要定期或不定期地开展各项检查，违规问题及时查处，维护现金管理的严肃性；另一方面开户银行要加强对大额现金和可疑现金收支的管理，积极稳妥地推广各种先进结算工具，采取有效措施制止企业多头开户和非基本户的提现；三是加强队伍建设，提高现金管理人员的素质。一是要将政治素质高，熟悉金融业务，掌握会计知识，具有一定文字综合、分析能力的人员调整到现金管理岗位上；二是上级行要加强现金管理人员的业务培训，努力提高其业务素质，以适应当前现金管理工作的需要。四是强化立法观念，建立联合机制，促进现金管理与相关业务的配合。上级行应结合当前经济金融状况，制定符合实际的现金管理实施细则及其规章制度，为农村信用社创造一个公平、公正的竞争环境。其次，现金管理是一项长期而又复杂的工作，如会计部门的帐户管理，票据管理，反洗钱工作等，因此要建立现金管理的合作机制，尽量避免工作中的“脱节”现象，积极探索新形势下现金管理的新方法，以提高现金管理的水平，最终维护金融稳定。
