浅谈我国财务公司在发展过程中所面临的问题及对策
关键词：财务公司；WTO；金融风险；机遇
财务公司最先起源于西方，世界上最早的财务公司是1716年在法国创立的，后来英国、美国等国家相继创办了财务公司，其英文名称为“FinanceCompany”。
在国外，财务公司一般不能吸收存款，只能承接贷款，并能提供类似银行的各种金融服务，因此也被称为“非银行的银行”或“准银行”。
由于各国的金融制度不同，各国财务公司的性质也不尽相同。在我国，财务公司（除中外合资的财务公司）都是依托大型企业集团而设立，并为大型企业集团提供金融服务的金融机构，因此被称为“企业集团财务公司”。根据中国人民银行2000年6月发布的《企业集团财务公司管理办法》中对我国财务公司定义为“依据《中华人民共和国公司法》和本办法、为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构”。而国外的财务公司并不仅仅局限于企业集团，它们以集团服务为重点，但又不完全局限在集团内融资。它们不仅为企业集团服务，还为社会公众提供购买住房、汽车，甚至旅游等多方面的金融服务，因此具有较高的知名度。
总而言之，财务公司是为社会公众、家庭和企业提供多种金融服务的非银行金融机构，比银行业务种类更加丰富，它按照其业务内容和业务对象的不同，一般可以分为消费性、销售性和商业性财务公司。
进入新世纪以来，我国与世界主要经济强国相继达成了加入世界贸易组织的协议，已成为世贸组织的正式成员国。据有关专家分析，“入世”后受冲击较大的主要是汽车、电信、金融等资金和技术密集型行业，特别是处于现代经济核心地位的金融业。财务公司作为金融行业中的一支重要力量，自1987年在我国正式诞生以来，至今才不过10余年的发展历史，而且受到各种环境和自身发展条件的制约，目前仍处于比较幼稚的发展水平。
一、我国财务公司发展的现状
在大型企业集团设立财务公司是国务院作为扶植国有重点大型企业集团的一项重要配套政策，深受产业界的欢迎，财务公司得到快速发展，我国现已有财务公司80多家，分布在40多个不同的行业，几乎覆盖了国民经济的各个领域，总资产2000多亿元，在聚集企业集团内部闲散资金、调节资金余缺、提高资金管理水平、推动现代企业制度建立、培植新的经济和利润增长点等诸方面发挥了积极而重要的作用。但同时也要清醒地认识到，我国财务公司的发展还很不规范，资金实力参差不齐，经营管理水平相对较低，从业人员素质有待提高，与国外一些大的财务公司相比实力还存在很大差距。
与国外财务公司相比，我国财务公司主要有以下共同点：一是产生背景基本上是依附于某一实业性的企业集团，以服务本集团的经济发展为经营宗旨；二是服务对象仅局限于本集团内部成员单位，服务对象不具有社会性；三是资金来源主要限于集团内部成员单位的存款，不能吸收社会存款；四是业务品种相对广泛，诸如存贷款、结算、委托业务和一些中间业务都可以开展。
二、加入WTO给我国财务公司带来的挑战与机遇
我国成为世贸组织正式成员后，对我国各行各业的影响将是深远和巨大的，既产生史无前例的挑战，又带来千载难逢的机遇。作为办理企业集团内部成员单位金融业务的非银行机构的企业财务公司同样是机遇与挑战并存、风险与收益共担。
（一）带来的主要机遇：
1.促使我国财务公司加快和深化内部改革、提高管理水平。一旦加入世贸组织，外资金融机构大举进入后，虽然给我国财务公司带来了巨大的竞争压力，但是其先进的管理模式、市场营销方式和良好的服务手段为我们提供了理想的参照物，值得我国财务公司借鉴、学习和模仿，其先进的管理理念和运行方式对提高我国财务公司的经营管理水平具有重要的借鉴意义。外资金融机构在技术水平、创新能力等方面居于领先地位，对我们起到了示范、激励和交流的作用，利于推动我们技术改进和金融创新的步伐，促使我国财务公司为适应竞争和生存的需要，不得不加快内部改革、完善内部运行机制、提高管理水平。
2.有利于我国财务公司拓展海外业务，走向国际市场。由于我国财务公司业务限定在企业集团内部，而目前我国比较有影响的跨国集团又不多，我国财务公司的海外业务几乎是一片空白。加入世贸组织后，不但会有更多的企业集团走出国门，进行跨国经营，这就需要我国财务公司把金融服务“触角”延伸至国外；而且由于较少受市场准入的限制，到国外从事金融业务也相对容易得多，这有利于有实力的财务公司在国际金融市场上争取更广阔的发展空间，以占据竞争的有利地势。
3.有利于我国财务公司加快业务创新、改善服务质量。目前我国财务公司的业务经营范围与国外财务公司存在较大的差距，而且主要集中在传统的金融业务上，局限性较大。随着企业集团跨国界、跨行业、跨所有制的兼并重组活动的大量涌现，必须要求我国财务公司把业务的拓展重点放在以投资银行业务为主要内容的新兴金融业务上，不断推出与之相适应的新业务品种，不断挖掘新的效益增长点，促进业务发展和技术进步。
4.有助于我国财务公司熟悉国际惯例，向国际金融标准靠拢，加快与国际市场接轨。开展国际金融业务须要遵循东道国的金融管理法规、国际金融业务惯例和以巴塞尔协议为准绳的国际银行业监管原则、标准和方法。我国金融业与国际上通常做法不一致的地方将要重新修改，我国财务公司当然也不能例外，也要逐步实现运行机制与国际标准接轨。这既有利于规范财务公司的经营管理，更有助于改善财务公司的经营环境。
（二）面临的主要挑战：
1.我国财务公司的市场定位不明确，管理法规有待进一步完善。我国财务公司的立法一直相对滞后，由于缺乏完善的、规范的、权威性管理法规的指导，我国财务公司至今没有一个很明确的市场定位，我国财务公司到底如何动作各方面意见分歧较大、争论不休，长期处于多变、不定的状况，金融监管模式、信息披露制度、内部控制制度、风险防范机制还有待完善和健全，经营理念和企业文化缺乏自身特色，发展水平还停留在非常幼稚的阶段。
2.我国财务公司的资金实力较弱，资金来源不足，难同国外同行抗衡。财务公司的经营状况和发展规模直接受企业集团的制约，由于各种因素的影响，我国大多数企业集团的资金比较紧张，而我国财务公司又只能吸收本集团成员单位的存款，缺乏稳定的资金来源，导致其资金实力不是很雄厚，资产超过100亿人民币仅只有几家，相当一部分财务公司的资产仅几亿人民币，差距较大，如果直接与国外金融机构短兵相接，无异于以卵击石。
3.我国财务公司的经营模式单一、难以拓展市场份额。我国财务公司的业务开展受行业和产业的制约较大，从公司资本募集到资金的来源等方面都限定在本集团内部，并且主要集中在成本高、收益低的传统金融业务上，收益高、成本低的中间业务过少，资产管理与运作处于低水平阶段。而国外的财务公司却没有这样严格的限制，它们即使依托于某一企业集团，但业务范围并不局限在该集团内，具有较广泛的业务面和较大的灵活性。
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