浅谈中小企业现金管理
现金，在我国狭义的概念领域中，主要是指企业经营过程中有财务主管的、用于企业经营日常开支和花销的纸币、硬币等。这些，是一个企业在经营运转中始终不能脱离和所必须的，并且对其进行管理的程度和效果直接关系到企业的成功与否。现金管理，顾名思义，其对于任一个中小企业的重要性我们不得而知，它直接关系到企业盈亏和正常运转经营。为此，现金管理工作理应引起各个中小企业的足够重视，逐步加强对该项工作的认真落实和实施改进，减少企业在日常经营过程中的资金流失和管理不善等问题，发挥好现金管理应有的作用，以促进和完善企业的正常经营运转。
一、现金管理的必要性
现金管理在我国中小企业日常经营中的具体实施，在当前情形下，依然面临着诸多问题和考验。但是，由于现金管理在各个中小企业中具有的极其重要的地位，直接关系到企业的盈亏、利害甚至运转经营等的状况，因此，中小企业现金管理的重要性即使在当前严峻形势下也是不可忽视的。这不仅仅关系到现金管理工作实施的具体细则，还为企业经营创造良好基础，进而也为企业加强管理，弥补各项管理、实施进程中的漏洞问题，提升企业在同行业中的竞争水平，都具有深刻意义。因此，现金管理在中小企业中的具体实施，就其意义而言具有极为重要的实施必要性。
其次，现金管理就在我国当前中小企业的具体实施过程中所面临的现状问题，也足以说明现金管理在我国中小企业中具有实施的必要性。当前，我国中下企业发展势力迅猛，其数量伴随着经济发展不断攀升，并在推动就业、维护社会稳定等诸多方面发挥着不可估量的重要作用。然而，在相关数据统计下，我国中下企业普遍存在着运营周期短暂，破产数量也居多的问题。其中，一个关键原因便是现金管理水平的地下或者对现金管理不够重视，不能为企业的日常经营运转提供有效的现金管理，进而使得诸多中小企业不能长期存在，或者在长期不能盈利、现金管理不足中逐步走上破产的道路。例如，较为普遍地超限额支取现金、为逃避银行的监管进行的大量现金交易和现金体外循环、会计缺乏计算能力的基础上的对长期利益的衡量等诸多较为严重的问题。然而，这些问题无一避免地都对中小企业的生产经营埋下苦果。因此，现金管理对各个中小企业而言是不可或缺的。并且，个中小企业都应树立正确的现金管理意识，通过强硬的财务管理，加强对自身企业的现金管理，以解决当前存在的诸多问题，进而使其更好地促进企业的运转经营。
总之，加强中小企业的现金管理是十分必要的。追求现金管理的实效和提高其利用价值，跟踪核实真实的企业运营成本，强化资金管理责任制度及各种考核方法，做到成果真实、考核严谨、奖惩制度健全等。
二、现金管理的目标
现金管理的重要性和其在任何中小企业中开展实施的必要性都俨然清晰可见。然而，在具体实施过程中，还需要明确的便是现金管理实行的目标何在。
1.筹措充足的企业运营资金
众所周知，我国中小企业的资金筹集还是有些困难的，例如银行贷款等都有着一定的难度。然而，近年来国家、政府、银监会等都相应出台了相应的政策措施，以减轻中小企业贷款等筹集资金的难度，鼓励中小企业发展。由此，现金管理在其中便要充分发挥其作用，使其充分管理好企业所需所用资金，开发渠道，多多为中小企业的运营筹措必要的资金，并进行有效地管理。
2.提高资金利用率，为企业盈利服务
在中小企业的日常经营管理中，资金的运行管理一刻也离不开。而就在资金的管理中，各中小企业尤其要注重现金管理的重要作用。以期通过合理的现金管理，为企业做好财务管理，进行稳健的资金投资，提高企业现有资金的利用率，“好钢用在刀刃上”的道理不过于此。切忌不注重企业经营目标和脱离盈利的目的对现金进行不合理的投资和利用，进而使企业亏损，不能有效地为企业盈利服务，反而严重的导致企业资金链断裂、入不敷出等问题严重。
三、现金管理的措施
对于现金管理，其具体的措施在运用到实践当中还需要宏观企业发展大局和发展各阶段的目标，做到具体问题具体分析。而这些要求，既是企业发展所必需的，但同样为企业现金管理人员提出很高的要求。具体而言，企业的现金管理可以从以下几方面入手。
1.树立对现金管理的正确认识
各中小企业进行合理规范的现金管理，树立正确的认识是最基本和基础性的。由于许多中小企业缺乏对现金管理的正确认识而最终导致企业资金运转不周、资金链断裂，甚至走上破产的案例不胜枚举。鉴于此，企业应加强这方面的注意力，树立正确的现金管理认识。只有在这样的基础之上，才会从真正意义上做好对自身企业的现金管理，进而为企业正常经营做好铺垫。
2.提升相关负责人的专业技能
当前，存在的诸多企业现金管理不善的问题很大一部分原因便于相关现金管理人员的专业技能不足有关。为此，要不断提升企业现金管理人员的专业技能，如财务管理、会计等相应职位的工作人员的技能。介于此，企业可以开展多方面的职业技能培训、相关工作人员自身学习提高等举措，不可置否的都是比较好的措施。
3.强化预算和资金调控
对于企业现金管理，必然会贯穿在一个正常运转的企业的整个经营过程中。因此，企业的现金管理自然而然要不断做好日常的基础性管理工作，统计好各项支出、收入等内容。对于企业现金管理的日常基础工作，其中最主要的除去会计记账、登记等内容，还要属对于预算的强化核对资金的控制。根据企业的各项目标的制定和发展的阶段特征，对每项工作进行合理的预算，并对现有资金进行合理的调控和必要的投资。这样，为企业经营发展提供好的资金方案和建议对策。
4.健全现金管理的制度体系
最后，中小企业做好现金管理，逐步解决和完善当前现金管理在中小企业中存在的不足或者问题，不可或缺的一点还是要注重对现金管理制度体系的健全。在健全的现金管理的制度体系下，方可将现金管理在实际中运行有序和合理。
结语：
总之，现金管理对任何中小企业而言，其重要性是不言而喻的。它贯彻到企业经营管理过程的各个方面，现金管理结果的有效性和参考价值直接关系到企业的管理经营水平、竞争力的提升等。因此，现金管理工作应积极参与到企业的经营运转管理的具体实施过程中，以期规范中小企业日常经营和各经费开支，降低企业运营风险，提高企业竞争水平和管理水平。（作者单位：天津科技大学）
