试析我国养老保险政策的完善
人口老龄化是21世纪一个重大的社会问题，也是新世纪人类发展的主要特征。纵观我国养老保险制度的发展历史，正视市场经济中养老保险的新需求，直面新旧养老保险制度的矛盾冲突及诸多现实问题，构筑有中国特色的养老保险制度，以适应我国市场经济对养老保险的新要求，已是理论和实务界的当务之急。因此，积极探索和完善我国基本养老保险对我国目前的经济发展和社会进步有着重要的现实意义。
我国养老保险制度存在的问题
我国基本养老保险可以说经历了长足的历史发展过程，从无到有，从不完善到逐步慢慢完善，尽管是经历了多次里程碑式的发展，但仍然是局部范围的小修小补，没有多少实质性的意义。基本上就是有个大的框架，而不能解决具体的、实质性问题。我国现行的养老保险制度存在以下不足：
养老保险制度尚未统一作出法律规定，且立法滞后；随着市场经济体制的发展，我国养老保险立法的步伐已不能满足其需要，时至今日，养老保险仍未单独立法，对建立和完善我国养老保险制度是一大缺憾，并且带来实践中运用和操作的种种困难。
基金绝对数量缺口较大，严重影响着养老保险制度的进一步发展。
覆盖范围不够广泛。很多城镇个体工商户和灵活就业人员还没有参保；占人口绝对多数的农民还没有纳入现代养老保险体系，与应保尽保的养老保险目标相去甚远；
基本养老保险个人账户没有做实。没能真正实现部分积累的养老保险制度模式，难以应对人口老龄化对基金的需求。
基本养老金计发办法不尽合理。缺乏参保缴费的激励约束机制；基本养老金调整机制还不健全，养老金总体水平还不高；
养老保险统筹层次较低。还有多数地区尚未实行省级统筹，且养老基金调剂能力比较弱：企业年金发展滞后，多层次的养老保障体系还没建立起来。这些都影响到制度的平稳运行和可持续发展，有待进一步改革和完善。
完善我国基本养老保险的建议
立法是保障，制度是支撑。所以，积极探索完善我国的基本养老保险，尤其从立法上加以完善，是我国目前经济与社会发展的当务之急。那么，立足于我国国情，针对我国基本养老保险存在的问题与不足，结合目前的经济形势，从以下几方面谈谈我对完善我国基本养老保险的建议。
（一）完善相关法律、法规的制定，加快与完善我国社会保险法的立法进程
要加快和完善社会保险立法必须树立科学的立法理念，制定高位阶的社会保险法律，强化社会保险法律的实施机制，健全社会保险权利救济制度。
（二）扩大养老保险的覆盖范围，解决广大农村人口的养老问题
首先，应该继续维护家庭养老这一传统。在养老保险制度未健全之前，仍应努力维护家庭养老这一传统，加强青少年尊老孝敬的思想教育，维护良好的社会道德规范，保障老年人的权益。其次，推行社会养老保险制度。按照城镇人口的模式给农民建立个人账户，让农民为自己投一份养老保险，资金来源可由集体、个人和国家三方负担。第三，发挥商业保险的储蓄功能，鼓励农民中收入较高的群体参加商业保险。
（三）加强政府监管，确保养老保险基金运营的安全完整
一是要对养老基金投资运营实行严格的特许经营权管理制度，严格控制投资公司的数量和质量；二是要对养老保险基金的投资营运制定相应的法规和政策，用政策法知道基金投资管理公司的营运活动；三是要明确投资公司的责任权限，放翻和化解基金运营中的投资风险；四是建立健全养老保险基金投资的监督管理体系。包括加强养老保险基金的财务管理、严格审核各项投资计划、检查基金投资经营状况等。
（四）建立基本养老金正常调整机制
根据职工工资和物价变动等情况，国务院适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为省、自治区、直辖市当地企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例。各地根据本地实际情况提出具体调整方案，报劳动保障部、财政部审批后实施。
（五）实现养老保险制度的可持续发展
一是要提高养老保险统筹层次。可以从强化和量化地方政府基金征缴责任、制定养老保险省级统筹基金使用管理办法、建立基金征缴机制，同意规范养老保险经办机构管理机制，实现人、财、物的统一管理。二是应建立和完善各级养老保险基金的风险预警机制、各级政府的风险承担责任制，以应对可能发生的经济障碍。三是在养老金计发制度设计时，充分考虑养老金的计发与缴费的基本平衡原则。
（六）健全筹资模式，进行多渠道投资
将现行的社会保险费改为社会保险税。我国的养老保险资金筹集主要依靠政府的行政手段，法律强制力不够。企业拖欠、拒交和隐瞒职工工资的问题严重，而通过开征社会保险税的方式筹集资金比缴费具有更强的约束机制，也更能体现出养老保险资金筹集的严肃性和强制性。其次，变卖部分国有资产充实养老保险基金。第三，开征一些新税种，如遗产税、赠与税、奢侈品的消费税等，不但可以充实养老保险基金，还可以防止两级分化、缩小贫富差距，促进社会公平和稳定，能够更好的完成财政的收入分配功能。此外还可以考虑发行一些长期国债补充养老保险资金的不足。
综上所述，中国养老保险制度由于起步晚、经验少、人口多，情况差别大，使得中国目前的基本养老保险制度不算发达与完替。我们应建立健全社会保险法律制度、提高统筹层次、逐步做实个人账户、统一基本养老保险、实现养老保险基金的保值增值、确保养老保险基金应收尽收、进一步扩大我国基本养老保险的覆盖面应保尽保、理顺社会保险经办机构管理体制、推进退休人员社会化管理服务、逐步建立与完善我国农民养老保险等工作，那么，养老保险制度的“减震器”和“社会安全网”的作用就会凸现，该项制度就会成为一艘可以载着民众平安驶过大风大浪的船，也会为全国人民致力于经济发展、为大多数民众过上幸福安康的生活解除后顾之忧。
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