对加强企业资金结算中心管理的探讨
中图分类号：F270 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）015-000-01
资金结算中心是公司集团或者是掌握股权的公司内部创建的，对内处理资金在人员间流动的核算、分配以及整体的把握，从而减少相关的支出、使资金发挥最大的成效的资金监管组织，是集团引进银行体制对其拥有股权的所有构成者进行集中核算及融资的资金集中监管形式。它把银行的管控形式引进公司，把闲散的货比变成资产，将可以产生利息的资本社会化。增强该机构对货币资金的管控，对于它的推进及扩张而言尤为关键。笔者以为提升结算中心的管控水准可由下面的几个地方着手。
一、建立资金预算管理体系
资金管理是基于预算展开的，预算是确保资金流通良好的第一步。合理的预算机制可以帮助公司更大限度的发挥出资金的效益，为其更为高效的利用资金建立坚实的根基。我国对于这一环节尤为关注，财政部推出的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》规定公司采用最新的原理和手段，在合理推测及判断的前提下，将自身总体目标最为中心对某一时间段内资金的获得与投出、所有的收益与花费、运营成绩与配置等活动进行细致的部署。在实施会计统一核算的时候，预算权的授予、审核和考察权均应当由总公司专门的部门掌控。预算的编制及实施运用由上到下的形式在总公司资金管理组织的带领下开展。资金管理组织按照公司的部署确定本年预算的总体方向，并且逐层的分配到所有下级责任部门，这些部门联系自身的实际状况加以调节并且将结果上报。在数次重复、平稳之后，资金管理组织把最后得出的预算成递给预算委员会审核，在确认无误之后才可以实施。责任单位在实施预算的时候，应当以月为单位向上级报告实施情况并且进行解释，资金管理组织负责集中下级上报的资金利用状况、追踪剖析（特别是关键的、特殊的项目）并且按时返回信息。如果现实情形改变，必须对预算加以修正，应当完全遵循逐层申请、审核机制，相关责任单位负责上报，由管理部门给予修正指示，交由委员会批示。最后，管理部门应当对各个责任单位真实的实施状况加以考查和评判。总而言之，把公司的所有收益和支出均加入预算环节，使其涵盖生产运营的所有阶段，激发预算对达成自身运营目标全阶段的把控及调节功能，如此才可以保证资金的科学运用。
二、提供优质服务，提高工作效率，努力获得成员公司的支持
资金结算中心面对的对象是各个构成公司，应当注重服务的时效性。切忌只关注各种工作是否完成。还必须彻底的运用核算中心的各种资料，及时向上级呈报资金讯息，结算中心工作者应当增强自己的专业素养，到各部门进行深层次的核查探究，掌握他们的运营状况，按时向上级报告相关的资金讯息，协助企业流转资金，彻底的扭转运用负盈利的局面，避免资金外流。此外，尽可能的使贷款流程简单化，缩减审核的程序与期限，仔细的选取计算机系统，用科技手段开展资金核算及监管活动，确保核算的快捷、精准。
三、加强贷款管理，降低上市公司风险
一是部署集团推进策略，集中配置自身的各种资源。该措施是强化贷款管控，增强各个构成部分运营管控能力的基本活动。部署集团全局性的策略，第一步是调查并且掌握所属领域的市场动向，掌握行业的未来走势，迎合行业推进的走向才可以永久的立足和进步。另外，深层次的认识各个构成部分的实际状况，掌握适宜他们运营的业务范围，防止他们互相间在主业上产生冲突，撤除失去价值的内容，监视负盈利的公司逐步实现盈利，强化运营管控。在调查各公司实际状况的时候，也可以汲取其运营工作中的有益经验，并在整个集团加以推行，特别是负盈利的公司，能够帮助其增加收益。二是监视贷款项目的运行，最大限度的发挥资金的效益。重视对此项目的监视，增强贷款方的运经管控能力是强化管理的重要渠道。各个构成公司在集团全局性部署的引导下，运用不同的方式，由不同的视角着手来增加收益，才可以在期限内返还贷款，确保资金正常循环，使集团沿着正确的道路高速向前推进。三是在贷款之前对有关事物全面的审核。结算中心贷款管理是为了减少对外融资的支出，控制财务风险而展开的对内的活动，贷款的运用不应当单纯按照公司有没有偿付实力来确定是不是贷款。贷款应当是出于对全局性目标的考虑，并且能反映集团的决议目的。一方面，贷款应当偏向于运营较好的公司；另一方面，结算中心还应当协助负盈利的公司脱离困境。结算中心有必要参考银行贷款监管的某些手段。另外，严格限制贷款的额度，按照可以利用的流动资金的情况以及可以获得的数额来确定最终的额度。
总而言之，集团财务管理形式及模资金管理手段不仅涉及理论层面，还是一个实践意义很大的现实问题，它涵盖的范围非常的广，本论题只是针对强化集团资金结算中心的监管发表了个人的观点。另外，集团财务管控是另外一个时刻在进步的问题。面对瞬息万变的市场环境及竞争形势，一定要持续的完善其形式和手段，并且适时地转移主要的关注点。
