我国银行支付结算系统的不足及发展对策
一、银行结算系统的不足
随着现代经济的不断发展，现金交易越来越少，电子高效化交易的效率不断提高，因此对金融系统也就提出了越来越高的要求，对银行结算系统的要求也越来越高，银行结算系统虽然较之前的有所改善，但还存在明显不足。主要体现在以下几方面：
（1）银行间往来自动化不高，协调性不强，严重影响了结算效率
商业银行结算，为实际商品流通结算提供结算渠道，开户人收款人开户人的开户行以及收款的账号银行直接形成了一个指令、结算交割、收款关系。
以上四个主体之间的关系，分成两个层面，付款人和付款行层面，收款人和收款行层面，这两个层面存在时滞，也就割裂了整体的异地支付结算系统。我国客户和银行、商业银行以及中国中央银行之间协调性差。并且截止到目前为止，很多银行还在使用顺丰快递等这样的快递方式传递票据，可想而知，结算效率极为低下，同一结算业务往返传递所需的票据近十张，甚至超过十张，票据满天飞局面，混乱且效率低下。浪费人力，物力，影响工作效率，速度慢，易丢失，保密性差，安全性差。由于票据传递的低效率，银行就找到了滞压资金的理由，主观和客观相结合，使得结算效率更为低下。
（2）银行结算系统操作人员权限把控不严格
结算票据，经签发以后，就形成了有效债权，票据也就可以在金融市场上交易，可以成为流通工具，在金融市场上贴现以及再贴现，但自票据法颁布以来，贴现业务种类并不多，银行承兑票据开始了票据业，其他票据甚少，尤其是商业承兑票据，一个重要的原因在于，除商业承兑票据信誉低之外，银行很难判断票据业务的交易背景，也就无法判断票据的真伪，这些都给金融机构一种强烈的不安全感，从而也就阻碍了票据的流通，对票据的把握，也就很难做到杜绝没有真实交易背景的假票据。
（3）银行间没有实现资源共享
企业的资信，不应该仅仅作为开户行的资源牢牢抓在手上，而应该成为业内共同资源。开户银行应该为企业建立档案，全程跟踪记录企业的交易情况，从企业签约，执行，开立票据，票据传递，到最终付款，为企业建立信用记录。记录企业各种债务票据结算的历史情况。各大银行也就记录了不同企业的交易信息，信用情况。各银行的这些信息不应该只作为本银行的资产，应该将这些信息综合起来，建立信息资源共享平台，并且有限的开放权限，给业内有需要单位和机构有限的开放这些信息。极大的降低了票据交易结算风险。由于票据的背景信息不畅，导致票据交易的发展受到了障碍。
（4）凭证管理手段不佳
在国际结算过程中，有些重要的凭证，这些凭证往往能够构成债权债务关系，也正是因为这些凭证的债权和债务关系的票据体现，使得这些凭证能够交易。在我国重要凭证极为重要的信用工具及支付工具，我分为外来凭证和内部凭证二类，外来凭证有，支票、汇票和本票，是银行受理业务时客户提供的支付工具。内部凭证是指银行在提供支付结算服务所产生或使用的凭证。落后的凭证管理手段，支付风险巨大，商业银行办理票据贴现业务的风险裸露，并且由于商业银行获取这些凭证信息的渠道闭塞，从源头上很难判断交易的真实性和票据的真实性，企业资信状况也无从查找，银行对外授信的依据也没有，不法分子得不到惩罚，商业银行的内部牵制成为一纸空文。
（5）银行会计核算自动化程度不高
银行之间资金的往来，必然涉及到会计核算。会计核算清楚之后才能将将企业间银行间的账算清楚。银行系统的现代化，电子化，可是电子化和现代化表面之后是大量的后台人工核算。银行系统的现代化和电子化，必须要把会计核算系统纳入到自动结算处理体系之内，如此以来，后来的会计核算人员的工作量减少，更重要的是核算效率和准确性提高。
近来，我国商业银行案件不断，这和我国银行不发达结算系统息息相关。在计算机网络普及的时代，银行结算系统的改造还有很长的路要走。
二、发展对策
（1）从流程上入手，完善我国商业银行支付结算系统
整个结算流程，从票据识别，票据传递，票据审核，票据存储，建立档案，资源共享等方面，优化每一环节流程。新的流程，我们要求能够增强系统的开放扩充功能，并且，新的流程下，银行内部牵制制度得到了强化，进而效率提高，银行的金融风险的防范功能也就得到了提高。
（2）建立信用积累
商业票据流通结算的可行性进一步的提高，首先要提高商业票据自身信誉，除了通过银行本身对企业票据进行监控和识别以及信用记录以外，还可以采用第三方信用担保的方法，对票据进行投保。特别是大金额商业票据，对于银行而言，流通风险巨大，采用知名信用保险公司，对票据进行加保，可以有效杜绝金融风险。
（3）实行支付结算票据债务备案制度
商业银行支付结算系统的完善，是我国开展商业信用，繁荣经济，促进商品流通的根本保证，同时，也是化解金融交易操作风险，净化实体经济交易环境的根本举措，实行支付结算票据债务备案制度，对我国商业银行系统的健康发展必将产生重要的推动作用。
三、小结
商业银行是提供中介服务的金融机构，每个工商企业开户的商业银行应为其工商企业建立资信档案，对企业的近期的财务报表、基本状况、使用结算工具，对外产生的债务及其偿还情况应以立法的形式，纳入到支付结算数据库网络范围之内，通过设定权限，在办理业务的金融机构之间任意查询，并根据一定标准为企业进行资信评级。（作者单位：赣西科技职业学院）
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