浅谈中小企业融资难问题
中图分类号：F42 文献标识码：C DOI：10.3969/j.issn.1672-8181.2014.18.053
在我国，中小企业占我国企业数99%以上、创造的产品和服务的价值占GDP的50%以上、提供70%以上的就业机会，已经成为推动我国国民经济发展中一支不可缺少的重要力量。但是其资金缺口大，融资难题始终得不到有效缓解，尤其是在当前政府应对通胀压力实施稳健货币政策的情况下，银行的资金面正在全面收紧，中小企业的融资状态更为窘迫。
1 中小企业融资难的成因分析
1.1 中小企业自身的原因
第一，中小企业资本、资产和生产经营规模小，盈利和抗风险能力差。面对大型企业的挑战，他们往往缺乏竞争力，融资能力也低。第二，中小企业财务制度不健全。据调查，我国中小企业50%以上财务制度不健全，许多经营管理者自身素质较低，缺乏应有的财务管理知识。第三，中小企业信用观念淡薄，使得企业逃债、废债现象非常普遍。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要准备两套甚至多套帐，整体信誉不佳。2011年我国商业银行对中小企业贷款的平均不良率为32.11%，比商业银行贷款的平均不良率高出15.7个百分点，影响了银行贷款的积极性。断掉了贷款需求以“急、频、少、繁”为主要特点的中小企业融资主渠道。
1.2 银行方面的原因
第一，我国商业银行经营理念存在误区。对国有商业银行来说，给中小企业贷款确实存在着形不成“规模经济”的问题。根据银监会数据，2011年我国企业贷款结构是，大企业占47%，中小企业占53%。根据人民银行统计，到2011年11月底，全国金融机构短期贷款中的个体私营企业贷款为6897亿元，只占短期贷款比重的4.7%。中长期贷款中，个体私营企业的贷款比重更小。第二，金融体系改革不断深入，银行与中小企业不协调。商业银行把新增贷款中的不良贷款比重控制在最低的水平上，对大多数风险较高的中小企业实行“惜贷”，这自然使中小企业的融资更加困难。中小企业的发展需要政府的支持。
2 为了帮助这些中小企业迅速能够抵抗危机逆势发展，政府应采取相关措施促进中小企业的发展
第一个步骤：一要推动国有商业银行和股份制商业银行切实开展小企业金融服务。二要大力发展城市商业银行，进一步提高对中小型企业的贷款比重。三要广泛发展村镇银行等农村金融机构，其主要服务对象是小型企业和农户，对小企业贷款比重至少要达到其企业贷款的70%以上。四要推动民间金融公开化、合法化。第二个步骤：要采取强有力政策推动金融机构主动开展小企业信贷服务。银行认为，小企业贷款一是成本高、贷款额度小、时间急、周期短、利润薄；二是风险较大，中小企业普遍缺乏核心竞争力，业绩不够稳定，经营状况差，发展前景较难评估；三是信用记录缺失，信用状况较难给予客观评判，因此要提高现有银行机构对小企业开展服务的主动性，必须要有一套与此相适应的信贷鼓励政策。第三个步骤：对积极从事小企业融资服务的商业银行降低相关税费，具体而言，要降低所得税和营业税；要充分考虑商业银行银行对小企业贷款的服务成本明显高于大中型企业贷款，在财务会计政策上应当允许银行相应扩大成本支出范围；完善监管制度，在银行中建立专门的中小企业金融服务尽职免责制度，根据实际情况和有关规定追究或免除有关当事人的相应责任，做到尽职者免责，失职者问责。
3 商业银行要起主导作用
商业银行应在扶持中小企业方面发挥积极作用。第一，商业银行应建立风险的评价机制，使中小企业利息收入能够覆盖资金成本、管理的成本、拨备的成本。第二，建立高效的审批机制。商业银行必须转变管理机制，调整管理的流程，简化审批程序，减少审批的环节，要降低门槛，这样才能适应小企业对信贷资金短、平、快的要求。第三，建立有效的激励机制和免责机制。小企业经营风险大，管理成本高，所以为中小企业提供金融服务的信贷人员和管理人员有一个很大的担心，就是贷款出了问题，变成坏账，可能要追究责任，甚至被追究终身责任。而为大企业、大项目贷款则没有这些风险。这必须要有特殊的激励机制和免责机制，工作有成绩，表扬奖励；工作有失误，区分责任，区别对待，免除他们的后顾之忧。第四，商业银行建立恶意违约的惩罚机制。金融机构的支持是中小企业可持续健康发展的动力，中小企业和商业银行的“双赢”是建立在信用的基础上，要靠双方互信。企业守信，有了良好的信用记录，银行就应该作为可信的业务伙伴来加速对他们贷款的审批，甚至可以对符合条件的中小企业发放信用贷款，开展授信业务。要加快中小企业信用记录和信用制度的完善，表彰守信用的中小企业，树立信用典型；而对那些恶意违约，不讲信用，逃避银行债务的企业必须要有严厉的惩罚机制。
只有政府支持，中小企业和商业银行互相支持，在一个良好的信用制度基础上，才能共同解决小企业的融资困难。
