论银行信贷资产风险管理
信贷资产风险是银行管理的重点所在，所谓信贷风险管理就是为了降低信贷资产的风险，减少风险造成的损失，进而提高银行的收益，通过对信贷资产进行投放、使用、收回等方面的进行系统、科学的管理，进而对信贷资产作出科学的管理决策。当前，随着市场竞争的不断加剧，商业银行之间的竞争也变得异常激烈，同时面临的各种风险也逐渐增加。信贷资产风险管理在现代商业银行管理中成为管理的重点。
1 银行信贷资产风险
对于商业银行来说，其在市场竞争中，面临的风险主要包括：决策风险、政策风险、社会风险。
1.1 决策风险
1.1.1 对于商业银行来说，通常是通过经验对贷前风险进行度量。当前，我国商业银行贷前风险度量的方法，包括专家法、信用评级法两种。通常情况下，利用专家法对信贷风险进行决策的依据是专家的专业知识，并且在实施专家法的过程中，涉及的程序比较复杂，需要将信息传递多个环节，在一定程度上信息失真率大大增加。因此，通过专家法对信贷资产风险进行评估时存在主观性、随意性，进而降低了风险评估的准确性。
1.1.2 缺乏健全、准确的贷款质量评估体系。①当前我国对信贷资产风险进行评估的贷款五级分类系统还不完善，其技术支撑还是以四级评估结果为参考。②我国的现有商业银行规章制度不健全，在主观因素的影响和制约下，贷款风险产生的冲击导致贷款五级分类难以进行相应的抵御。
1.1.3 风险信息不对称，信息口径不一致。使得风险管理信息系统在一定程度上出现了分割和孤立的局面，主要表现在：一方面，商业银行对贷前风险测量和贷后风险评估缺乏同一性；另一方面，各商业银行缺乏统一的系统对信贷决策信息进行相应的支持，并且宏观经济信息，以及行业信息在信息口径方面也存在不一致的现象，在信贷风险管理功能方面，各部门在信贷业务前、中、后出现彼此分离和孤立。
1.1.4 人为因素。近年来，贷款调查、贷款过程中审查，以及放款后进行检查是银行通用的做法，然而在实际的执行过程中，这些制度流于形式，形同虚设，在调查过程中走马观花，调查报告敷衍了事，贷时审查不严格，贷后检查不到位，在一定程度上存在重贷轻管思想，银行为了各自利益，彼此之间缺乏相应的协作机制，确保银行资产安全性的体系，根本没有形成。
1.2 政策风险 受经济体制的影响和制约，政府和银行的管理者在传统观念的影响下，始终将银行视为政府的和国家的银行，进而出现政府干预银行的现象，受自身能力的限制，银行管理者对信贷资产进行管理时，经营意识淡薄，同时缺乏相应的效益意识。在工作过程中，格局太小，一味地关注出于自身利益，进而在政府命令的指导下，银行开始发放诸如救助贷款、开发贷款、稳定贷款等。
1.3 社会风险 信贷风险受社会的影响和制约主要表现在：
1.3.1 社会信用意识比较淡薄。由于我国经历了长期的计划经济时代，进而在企业、个人的意识中，普遍认为银行的信贷资产是国家的钱，贷款后缺乏相应的还款意识。近几年，随着企业的改制和重组，一些企业出于个人利益考虑，通过假破、零拍卖等方式，架空银行贷款，使得难以追回银行发放的贷款，在一定程度上给银行带来巨大损失。
1.3.2 法制不健全。银行在对信贷资产进行管理的过程中，随着信用危机恶化，为了确保银行资产的安全性，银行需要建立和完善担保抵押机制。受产权的影响和制约，处置抵押拍卖过程中，银行缺乏相应的法律依据，进而难以操作相应的抵押物，另外，法律人才奇缺也是制约银行处理抵押物的一个重要因素，进而在一定程度上使抵押、担保流于形式，在法律法规方面银行缺乏相应的法律依据，使银行受到不公平的待遇。
2 银行信贷准备金风险管理的政策建议
2.1 健全机制
2.1.1 为了不断推进商业银行企业化经营的进程，需要加大银行业改革的步伐。进而为确保银行信贷资产的安全性提供保障，通常情况下，通过加快产权改革的步伐，需要推动股份制改革，进而在一定程度上有利于国有商业银行的发展。当前，在对商业银行进行企业化改革的过程中，应该加大产权改革的力度，同时对制度进行创新。
2.1.2 对授信决策机制进行逐步地完善，通过对发达国家现代商业银行的管理经验的吸收和借鉴，整合现有的授信决策机制，通过将审贷进行分离处理，充分发挥尽职调查、问责审批等决策机制的作用，在一定程度上对内部制衡进行巩固和强化。①建立风险评审委员会，彻底改变传统的三级签字的工作模式，对风险进行民主评审。另外，在评审项目的过程中根据评审需要，可以邀请行业专家对项目进行评审。②成立调查小组，对一般性调查方法进行创新，在调查过程中，通过独立的、明确的调查，进而确保尽职调查结果的价值性，在一定程度为调查的严格性和真实性提供参考依据，通常情况下由专业人员组成尽职调查小组，对授信业务的风险根据四眼原则，为了形成独立的调查报告，需要从不同的角度对业务部门进行调查和研究。③为了彻底解决问责不清的问题，需要建立和完善问题审批制，通过采取措施确保授信项目同时有两个问题审批人，进而对授信项目进行负责，同时，在调查、评审过程中，各个组织或部门都要承担责任。
2.1.3 为了最大限度地保证授信质量，对新增授信进行投向管理，对不同的行业、不同的客户分别进行分类指导，进而对资源进行优化配置，提升资源的利用率，积极开展行业待查工作，分别对行业的特点、政策、风险等内容进行相应的调查，进而在一定程度上摸清企业的实际情况。
2.1.4 提高授权管理水平。在对信贷资产风险进行管理的过程中，授权管理是银行风险管理的重要内容，通过灵活、动态、差别的授权对信贷资产风险进行管理，在一定程度上巩固和强化驾驭风险的能力，进而为授信资产质量奠定基础和提供保证。
2.1.5 对企业关键性人物加强考察，考察内容组要包括：①知识水平和管理能力。②信用程度和道德品质。③经营作风是否稳健。④身体是否健康。⑤是否存在情感危机。⑥是否存在诉讼纠葛。
2.1.6 高度的关注集团性客户的信贷风险情况。由于集团性客户在品牌、驾驭市场风险能力等方面都具有优势。但是，在激烈的市场竞争中，优胜劣汰的竞争法则适用于任何企业，因此市场会对集团性客户做出相应的选择。为了确保自身健康发展，需要银行创新观念，提高对集团性客户的风险认识，准确掌握集团性客户及申请银行的信用情况，在一定程度上为确保资产的安全性和效益性提供保证。
2.2 多方参与
2.2.1 健全社会信用监督体系，一是健全面向全社会的、公开的企业信用信息库系统。二是对客户与各家银行的信贷往来情况，通过人民银行信贷登记咨询系统进行及时的掌握。三是工商、税务等部门通过联合行动，对失信客户建立制裁体系。
2.2.2 健全法律法规，对企业转移资产行为、集团内成员间资金、资产转移等行为，通过利用司法途径进行规范化管理，建立和完善法人股流通市场，不断提升市场竞争力。
2.2.3 健全企业破产法律制度。目前，在呆坏准备金相对资产质量方面，我国各国有商业银行是远远不足的。所以，应该将提取呆坏账准备金与贷款分类制进行挂钩。根据各类贷款的风险情况确定准备金提取额度。
2.2.4 分开经营政策性贷款与商业银行，多年来，大量国家指令性贷款计划都是由我国国有商业银行来承担，出于政策需要，从目前状况看这部分贷款中，很大一部分效益比较差，主要表现为不良贷款。
2.2.5 建立和完善风险补偿机制，为了满足市场的需要，企业和政府要对风险补偿机制进行完善，通过建立风险基金，引导企业购买相应的保险，确保银行信贷的安全性。
