商业银行全面风险管理问题分析
中图分类号：F61 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-00-01
采用全面风险管理模式是中国商业银行要想获得生存与发展的必经之路。我国的商业银行全面风险管理开始的比较晚，还处于建立全面风险管理体系的初级阶段，风险管理体系尚未完善。我国商业银行无论是从方法上还是从理念上与外国银行先进的全面风险管理相比，都还存在着相当大的差距，所以，我们必须加快发展商业银行全面风险管理的步伐。
一、全面风险管理的内涵
美国的著名权威职业机构COSO最早提出了全面风险管理的概念，该机构认为：全面风险管理是一个由主体的董事会、管理阶层以及有关人员负责实行的过程，它主要应用于战略计划的制订过程，并且贯穿在整个企业之中，主要是为了识别一些可能会妨碍企业主体发展的潜在事件，进行风险管理以便将之控制在这个企业主体的风险偏好范围内，还要为企业主体实现制订的目标计划提供有效合理的保证。
该机构所阐释的全面风险管理，几乎将全部类型的企业涵盖进去。相对于商业银行而言，全面风险管理牵涉到董事会、管理阶层、风险管理部门、业务部门以及分支机构等各个部门单位，覆盖了市场风险、法律风险、信用风险、运营风险、流动性风险以及操作风险等各个风险领域，其具体包括的内容也是十分广泛的。
二、商业银行全面风险管理存在的问题
在历史发展进程上，出现过多次国际性的金融危机以及大银行倒闭，这些事件使得各国吸取教训，重视对银行风险的全面管理，我国也是如此，尤其是在经历了亚洲金融风暴之后，我国银行的监督与管理部门大大加强了对银行业的风险监控力度，并且出台了许多与此相关的具有指导意义的文件。但我国目前的全面风险监管体系尚不完善，自身仍然存在许多不足与缺陷，和国际上先进的风险管理相比还有很大的差距。
1.缺乏风险管理文化的理念
文化是一个企业的软实力。风险管理文化是商业银行内部的软因素，对商业银行的风险管理意识和风险管理理念起着决定性作用。我国商业银行的全面风险管理还不成熟，仍然处于初级阶段，所以我国商业银行内部的风险管理文化层次较浅，风险管理意识也滞后于商业银行的发展和时代的需要。商业银行外部的环境日新月异，这就迫切要求商业银行日常经营的各个岗位和环节都要有与时俱进的风险管理意识与风险管理理念。但是，风险管理文化的形成要经过相当长的一个时期，需要进行长期的培养，要在企业内部由上到下层层推进，使每一个环节的每一个员工都怀有全面风险管理的意识与理念，要实现这个目标单凭空洞的说教是远远不够的。我国的商业银行在风险管理意识的贯彻方面存在的不足是未将全面风险管理的意识与理念在商业银行的整个业务过程与经营管理过程深入贯彻。
2.缺乏完善的风险管理组织结构
在我国，绝大部分的商业银行缺乏能够进行独立经营与有效管理各种风险的管理部门和管理体系，风险管理需要的运行机制与组织得不到有效保障。目前我国风险管理的重点仍然是信用风险领域，而操作风险以及市场风险得不到足够的重视，风险管理的组织结构不够优化合理。除此之外，我国银行的分支行普遍存在综合风险管理部门缺失的问题，内部的审计职能还有很大的空白需要补充。
3.风险管理的方法与技术手段落后
现代社会科学技术迅猛发展，商业银行的风险管理技术也不断更新。现代商业银行进行风险管理采用的技术手段和过去有很大的进步，不再只是单纯依靠主观判断和定性分析。在现代风险管理中，定量分析越来越得到人们的重视，并且定量分析量化准确、分类科学。然而目前我国商业银行的风险管理依然主要采用定性分析的方法，或者靠经验进行判断，主观意味太重，不利于风险管理的顺利实施。
三、解决商业银行全面风险管理问题的措施
1.构建先进的风险管理文化
风险管理的过程应该让每个员工都参与，从上到下各个阶层的人员都要有风险意识，将风险管理文化发展成为商业银行文化的一个重要组成部分。除此之外，还应该将风险管理融入到商业银行日常的业务活动和经营管理之中，在日常的工作中创造风险文化与合规文化。
2.建立健全风险组织管理结构
要想实现风险监管的合理有效，必须首先建立健全独立的风险组织管理结构。我国商业银行必须建立垂直的、独立的风险管理组织结构，这是要想顺利实现商业银行风险监管的不二选择。在垂直的、独立的风险管理组织结构中，各个风险管理部门权责明确，风险管理人员各司其职，能够确保风险管理体系的高效运行。
3.定期更新风险管理技术
在商业银行的风险管理上，要积极、大量地运用先进的风险管理技术，并定进行更新。商业银行建立自身的内部评级体系是必不可少的。我国要积极借鉴外国的先进经验，引进外国的先进技术，参照外国先进的评级技术不断完善自身的评级体系。在借鉴外国先进技术的同时，我国还应该自立自强，并以己为主，致力于内部评级体系的研究与开发，依靠自身的力量实现技术上的突破取得发展，建立起先进、合理、完善的内部评级体系。
四、小结
从上述内容可以看出，我国商业银行的全面风险管理仍然存在诸多的问题，与国外商业银行先进的管理方法与管理理念都还有较大差距。为了弥补我国商业银行全面风险管理的不足，我国应该做出不懈的努力，发展先进的风险管理文化，完善风险组织结构，更新风险管理的方法和技术手段，努力缩小我国商业银行与国外先进水平的差距，促进我国商业银行的健康发展。
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