我国商业银行的经济资本管理问题与对策
商业银行进行经济资本管理的主要目的是防范资金风险，银行的日常经营所面对的风险可以氛围三种，分别是异常损失、预期损失和非预期损失。预期损失是平均的损失估计，银行会有一定的拨备进行缓冲，这也是经营的一部分，该类事件发生概率非常低，但是一旦发生往往非常严重。非预期是一种预期和异常损失之间的损失，其通过经济资本进行缓冲，经济资本一般是银行防范资金风险的最后一道防线。因此，其合理的管理将会极大地影响到银行的损失和命运。下图展示了银行所有损失结构的示意图：
一、商业银行经济资本管理理论
当前我国的多数商业银行都已经实现了对经济资本的基本管理，并且也出现了一些卓有成效的计量管理方法，但是这样的研究成果毕竟还在初级阶段，如何在我国的商业银行中实现应用也是未来一个重要问题。所以说，研究我国商业银行的经济资本管理并对其进行有效运用具有很强的应用意义和现实意义。
经济资本的概念是在一定的信用水平基础上，在特定的时间段内，为了弥补银行在经营活动中可能会遇到的非预期损失，就需要在平时积累一定的经济资本进行缓冲，也可以称为风险资本，该种资本是一种与银行的风险相联系的非预期资本，经济资本对于银行来说并不是真正存在的经济资本，是一个经过银行计算之后得出来的数据量，在数量上能够和银行的非预期损失持平。
二、经济资本管理在我国商业银行中的作用
（一）约束承载风险总量
通过对经济资本进行有效的管理，可以将其分配系数作为纽带，一方面能够在银行特定的经济资本总量下提高银行在风险发生时能够承受的水平，从而能够提高控制的风险资产总量，摆脱传统的不注意对风险总量的控制，大量地进行资产扩张的粗放管理方式;另一方面，如果银行的风险资产出现了快速的扩张，那么一旦其资本总量赶上甚至超越监管资本，银行就有可能根据是否充足的情况迅速进行资本补充，不然银行在资本的安全性上就有可能无法得到保障。
（二）促进业务结构优化
一方面通过对经济资本进行管理，可以有效促进银行区域结构的调整，根据资产质量和资本回报率情况来确定每一个区域内部的经济资本调节系数和经济资本增长率，通过有效控制每一个区域的经济资本总量和增量来推动经济的发展速度，优先让资产质量更好的区域来发展经济;另一方面对经济资本的有效管理可以促进产品的结构调控，根据每一个产品的净回报和质量等情况来对每一个产品进行经济资本分配系数设定，这样能够有效调整各个产品的发展，从而优化银行在产品上的管理和创造价值水平。
三、我国商业银行中经济资本管理存在的问题
（一）经济资本分配不科学
我国商业银行对经济资本的分配不科学主要体现在对计量分配上的不科学，这主要体现为目前对经济资本实行分配的系数配置不够准确，同时对经济资本的计量分配还不够细化，由于我国的商业银行在进行经济资本分配和计量的过程中采用的多数是标准的算法。因此，在细化产品分类的过程中会受到很多因素的制约如风险预警评级系统和会计核算系统等等，可以说风险预警评级系统和会计核算系统两者共同决定了经济资本的分配系数以及产品的细分化程度。
（二）经济资本配置不完善
当前我国的商业银行经济资本配置工作主要都是在总部的工作中完成的，银行的下属分行和分公司一般都不用再对经济资本进行充分分配，每一个分行如果要对下属的基层分行进行经济资本管理则需要在产品计划中来完成，这样层层转发可能会导致下级的分行对最初总行的政策理解不到位，存在着非常大的执行和理解误差。
四、我国商业银行经济资本管理问题的解决对策
（一）培养先进管理文化
无论是从实践来看还是从理论来看，在我国的商业银行进行经济资本的管理体系是一项非常庞大而复杂的工程，需要从最初的时候一步步开始进行长期积累，并在建设的过程中完善分布工作，每一项问题事件的前期都要进行风险的评价，在对风险因素进行调整以后可以进行绩效评价，进而分阶段和步骤建立协作机制。因此，总的来说是一项从风险到资本到收益多方面相结合的综合性管理。在经济资本的管理体系完成之后，对其进行评价的前提和标准就是这样的管理体系是否能够在银行内的实际运营中得到整体的肯定。
（二）完善银行治理体系
对银行经济资本的管理与风险管理是紧密相关的，这样的管理质量是否集中关系到银行在内外部的经营环境和企业内部的管理文化上，也能够清晰地反映在企业流程再造和法人治理架构等银行的治理体系上。所以说，当前我国的商业银行应当逐步加快对公司的治理体系改进速度，一步步地建立起适合我国商业银行实际情况的治理体系。
五、总结
我国国内的商业银行应对风险的管理水平已经越来越高，也已经积累了大量的市场风险计算方案和操作风险防范方案，并在这样的基础上能够进一步进行市场风险和操作风险的应用评估。随着当前我国的商业银行经济资本管理方面的研究创新越来越丰富，经济资本能够在更大的范围内对我国的商业银行形成更大的限制作用，引发更多的相关研究。
（作者单位为苏州大学东吴商学院MBA2013春季班）
