浅析村镇银行风险管理中的问题及对策
一、绪论
（一）村镇银行的概念
由《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行是指经过中国银行业监督管理委员会，依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。
村镇银行自主经营，自负盈亏，股东以其出资额或认购股份为限对村镇银行的债务承担责任。
（二）风险管理的概念
关于风险管理较为全面而又确切的定义，最早是由美国学者威廉斯和汉斯给出的。他们把风险管理并非仅仅看成是一门技术，一种方法或是一种管理过程，而是将其看作一门新兴的管理科学。他们在著作《Risk Management and Insurance》（1964）中指出，“风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制而以最小的成本使风险所致损失达到最低程度的管理方法。”
由于村镇银行主要面向农村小型企业和个人贷款，实际贷款常常依赖当地的政策和气候、河流等自然条件等。所以在实际村镇银行的运作中，常常发生临时追加授信额度的情况。一般在城市商业银行中，临时追加授信需要有优质的抵押品、信用、担保等方式。但在村镇银行中，更多采用信用和第三方担保的方式。由于当地乡镇政府更了解本地情况，所以可以由乡镇府专员作为第三方担保人，与银行签订协议。
二、村镇银行风险管理研究进程
（一）国内研究进程
常琨，贾肇源（2004）在因子分析在银行业绩评价中的应用一文中，对国内11家商业银行2001年度的经营业绩进行实证分析并进行了评价，将风险因素引入我国银行的业绩评价体系中，兼顾了盈利性、风险性和成长性指标。
胡晔（2006）在提高我国银行风险管理能力研究一文中指出，国内商业银行不良贷款率偏高，除了有支付国家改革成本因素外，风险管理能力的欠缺也是不容忽视的重要因素，与国外银行相比，风险管理能力差是客观存在的。主要体现在风险管理组织结构、风险管理行为、技术应用、风险管理文化和风险管理环境方面。并从整合风险管理体制、以人为本提高风险管理水平、努力提高技术运用水平、按市场经济理念培养风险管理文化（风险收益比、全面风险管理和风险管理零容忍理念）入手，提高国内银行风险管理水平，缩小与国外同业差距。
金敏（2007）在基于风险管理能力的我国商业银行核心竞争力研究一文中，通过实证方式指出，风险管理能力是商业银行的核心竞争力的核心。这种核心作用的形成要通过完善商业银行风险管理组织结构、培育专业化的风险管理人才、制定明确的风险管理战略、科学量化风险、风险管理下的业务创新来实现。
唐晓旺（2008）主要研究了我国村镇银行在组织机构设置方面的创新，认为应该增加必要投入尝试建立村镇银行组织创新的扶持机制。
赵冬青，王树贤（2010）指出，农业生产很大程度上受到自然条件的影响，农民出于文化程度较低认识不到信用的重要性，村镇银行作为新型农村金融机构经验较少，这些都成为村镇银行产生信用风险的原因。
李惠乾（2011）介绍了汇丰村镇银行在风险控制方面的良好经验，通过对当地企业产业链的调查和跟踪，逐步建立起对客户现金流状况的认识。
国内学者对商业银行风险管理能力可能影响的因素从不同角度做出了论述和研究，归纳起来，主要包含：风险管理文化（或风险管理理念）、风险管理行为（或风险管理过程）、风险管理组织（或风险管理治理结构）、风险管理人员能力、风险管理量化工具、风险管理考核等。
（二）国外研究进程
在西方，村镇银行是股份制的中小型的社区银行。近20年来，国际银行业风险管理发展历程，大致经历了以下几个阶段：
一是80年代因受债务危机影响，银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，其结果是《巴塞尔协议》的诞生。该协议通过对不同类型资产规定不同权数来量化风险，是对银行风险比较笼统的一种分析方法。
二是90年代以后随着衍生金融工具及交易的迅猛增长，市场风险日益突出，几起震惊世界银行和金融机构危机大案，如巴林银行、大和银行等促使了人们对市场风险的关注。一些主要的国际大银行开始研究、建立自己的内部风险测量、资本配置模型，以弥补巴塞尔协议的不足。其结果则是出现了以下主要发展：市场风险测量新VAR（风险价值方法）。
三是1997年夏开始，亚洲金融危机爆发，世界金融业开始出现动荡，这使得金融界再次警醒，进一步考虑风险防范与管理问题。全面风险管理正是在这样的背景中产生，具体进展则是集市场风险、信用风险和其他多种风险于一体的各种新模型的创立。
三、村镇银行风险管理中的问题
（一）外部问题
（1）农村信贷环境恶劣。我国公民的信用体系建设相对于发达国家较为落后。农村的信用情况不仅缺乏相关政府部门和政策法规的支撑，农户对贷款的认识和应当承担的违规后果欠缺认识。比如很多农户认为村镇银行的贷款是国家对农村的扶贫政策下拨的款项。所以到期不还，或者延期还款的现象严重，大大影响了农户的信用情况。
这种现象主要是由于我国农业经济不发达，农民法律意识淡薄，相关政策缺乏导致的。改革开发使得城市经济先于农村经济发展。不论是基础设施、教育水平、法治观念等发面，城市均领先于农村地区。
（2）政府监管机制不完善。我国的城市商业银行发展较为成熟，所以形成了完善的衡量体系。但村镇银行所处的金融环境不同于城市商业银行，在对村镇银行进行风险评估的时候，应对衡量指标进行调整。村镇银行面向广大农户及小微型企业，客户规模较小。因此，村镇银行对于贷款、还贷等方面的财务指标，都需要灵活的处理机制。 （二）内部问题
（1）盈利方式单一。村镇银行获取利润主要依靠贷款。主要因为其网点少、业务少，贷款量较小，而且限制较多。在《村镇银行管理暂行规定》中明确要求“村镇银行不得发放异地贷款，在缴纳存款准备金后其可用资金应全部投入当地农村发展建设，然后才可将富余资金投入其他方面”。这项规定表明村镇银行具有强烈的地域性，同时对村镇银行而言，在扩展其盈利方式方面是个挑战。
（2）信用风险管理较为薄弱。在发展前期，村镇银行由于没有充足的人才来源，也没有形成业务交流。较为盲目地进行分支机构扩张，单纯凭借管理层的经验指挥发展。内部各项业务的执行情况和信用程度检测都存在弱化可能。比如放款业务在贷款前的信用调查，由于人手不足，缺乏对借款人、担保人的担保能力评估。评估结果容易出现偏差，甚至会导致形成坏账的结果。
四、完善村镇银行风险管理的建议
（一）完善监管机制，增加帮扶政策
由于村镇银行所处的金融环境较为特殊，监管部门也应该根据各省市的实际情况调整审核指标。更多地采取实地调研、因地制宜的监管方式。此外，政府部门应当通过前期培训、定期审查成果等方式，来帮助村镇银行建立风险内控体系。财政方面，村镇银行的税收减免优惠政策不及农村信用合作社。中央财政也没有明文将对村镇银行发放的涉农贷款进行贴息。而农业银行、农信社等发放农业贷款可以获得财政贴息。所以，村镇银行亟待政府出台更多相关的帮扶政策。
（二）立足当地，以专补缺
村镇银行的金融产品并不完善，其突破点在于主动开发新市场，创造有特色的产品及服务。如果完全模仿城市商业银行的营运模式，不仅体现不了村镇银行的优势，反而会强化村镇银行的劣势。因此，村镇银行只有立足农村金融市场，专注为小微客户提供金融服务。集中精力发展小额农贷，从而提高产品质量，提高规模经济效益，最终在市场上站稳脚跟。此外，通过这种方式，村镇银行可以避免与大银行正面冲突，以小代大、以专补缺，使村镇银行逐渐走上良性的发展道路。
村镇银行肩负着扶持农村地区金融的社会责任，应当以“三农”为基本目标，利用地域优势降低交易成本，为客户提供方便快捷的服务。
综上所述，村镇银行规模小、资源有限。因此应当扬长避短，发挥地域优势、细分市场。针对当地的实际情况，创造有特色的产品和服务，进行专业化经营。村镇银行应当以客户为中心、市场为导向，拓展农村和区域金融市场，把自身建设为有竞争力、可持续发展的现代化银行机构，通过切实可行的步骤和方法提升盈利能力。
