论我国商业银行不良资产处置的问题
一、商业银行不良资产概念与特征
本文是论述我国国有银行不良资产处置的法律问题，因此首先要对银行不良资产做出包括概念、特征以及种类在内的概述：
（一）商业银行不良资产的概念与特征
经过多年的发展，我国的金融行业已经形成一定规模，打造出一种中国银行、农行、工行、建行四大国有商业银行与一些非银行的金融机构相互促进分工合作的金融体制。对于商业银行大家都不陌生，它是一种综合性的金融企业，是整个金融体制中的主体。商业银行作为一种盈利性的组织机构，主要是通过吸收存款之后发放贷款的方式来实现盈利的。商业银行盈利的过程其实也是资产的回笼与发放的过程，在这个过程中，由于一些原因使得银行处于非正常经营的状态，导致其发放出去的贷款并没有达到银行盈利的目的，比如一些贷款没有给银行带来利息收入或者本金无回的情况，这些都是不符合贷款“流动性、安全性、收益性” 三性原则的，其本质是对商业银行经营成本的一种追加，①这些贷款被称为不良资产。所以，在这里我们要讨论的不良资产其实就是我国四大商业银行产生的不良资产中的不良贷款。
我国商业银行不良资产具有以下四个特征：其一，不良资产的类型特殊；其二，清理不良资产的条件缺乏；其三，不良资产的资料完备性差；其四，不良资产信息不对称的情况严重。
（二）不良贷款的种类
对于不良资产的分类，综合来看国际上目前存在三种分类制度。由于我国的具体国情，在不良资产分类方面的研究较发达国家要晚一些，但是随着我国经济的发展和各种体制改革的力度加大，我国所适用的不良资产分类制度在逐渐的与国际接轨。我国不良资产的分类经历个一个从无资产分类标准到“一逾两呆”分类标准再到五级分类与“一逾两呆”并存运用的转变。我国在上世纪八十到就是年代才开始对银行的资产进行分类，并将不良资产中的不良贷款以发还贷款期限为标准分类为逾期贷款、呆帐贷款、呆滞贷款三种类型，也就是我们所谓的“一逾二呆”。
二、商业银行不良资产的成因
世界各个国家背景文化、制度、市场成熟度和法律法规制度都各不相同，导致不同国家的银行不良资产形成的原因也是各不相同的，但是他们都有复杂的共同点，所以我国国有商业银行不良资产形成的原因也错综复杂，由内外因共同作用而成，具体来说主要有以下几个方面。
（一）不良资产是我国经济发展的产物
入世以来我国经济迅速发展这是世界有目共睹的，在取得发展的同时各方面都会相应的出现很多问题，不良资产的形成就是我国经济发展的产物之一。在经济一片繁荣的背景下造成不良资产的产生的原因主要有两方面：其一是政府过度干预的结果。面对我国经济体制逐步实现由计划到市场的过度以及加入WTO后的各种压力，政府理所当然的将经济增长的速度放在国家工作的首要地位，经济规模在一定时间内迅速扩大，在一定程度上引起通货膨胀。其二，企业为求得发展的需要。企业在经济市场的竞争压力不断加大，为了求得生存必须有一定的资本，这使它们在求发展的道路上不折手段去拢资，在国家政策的扶持下借贷显然是一条捷径，很多时候会形成银行的不良资产。
（二）不良资产的产生是国有商业银行内部原因造成
不良资产的产生是有多方面原因共同造成，其中银行内部原因是很大的一个因素。内部原因主要是不注重监管体制建立。我国很多时候只注重经济的快速发展，而忽视相关保障体系的建立，在金融行业也不例外的缺乏相应的监管机构。这种监管包括贷款发放前和发放后的监管，贷款前的风险监管主要是对借贷企业进行信用调查和企业实力调查，降低贷款风险。
三、对于不良资产处置相关问题的建议
（一）加强社会信用体制建设
在市场经济体制下，信用被赋予了特有的经济内涵，是市场经济的试金石，市场经济的有序和有效运行离不开信用机制，信用体现从而成为了衡量市场经济成熟度和完善度的标志。然而，信用的实现最主要是靠个人的自觉履行，依靠内在约束与自律，所以，信用体系的建立会遇到很多的难题存在一定难度。我国社会信用体系自建设以来取得了一些成效，但是从整体上来看，目前我国的社会信用体系很不健全，信用体系的建立还处于较为低级的阶段。社会信用体系对不良资产的处置也有着基础性的作用，所以建全市场经济体制下的社会信用体系迫在眉睫。
（二）优化不良资产处置的市场环境
由于市场环境对于经济健康发展的重要性，以及我国不良资产大规模存在和不良资产处置的方法和手段落后与单一，优化不良资产的市场环境，建立发达的资本市场，推行市场化、专业化的处置手段势在必行。
（三）完善关于不良资产处置的法律体系
对于不良资产的大部分案件，也都适用于《中华人民共和国民法通则》第一百三十五条和第一百四十条的规定。但是对于资产管理公司的接管以前就已经过了诉讼时效的债务，就无法适用法律来保障从而出现法律漏洞，因此要对资产管理公司接手之前的债务问题作出法律规定，使这些债务问题能够适用目前的法律。另外，债权人应该积极行使权力，及时作出有效的时效中断保障权利。
四、结语
国有商业银行存在的巨额不良资产现在已经是中国经济进一步改革发展的重大障碍，也是影响我国金融行业健康运行的重大隐患。因此寻找国有商业银行不良资产处置的有效方法迫在眉睫。
注释：
①彭一艺.国有商业银行的不良资产及处理[J].南方经济，1999（5）.
