探讨企业货币资金的管理要点
企业在生产经营中的一部分资金因此货币资金形式存在，其中有银行存款、现金等。企业在生产经营过程当中一部分资金是以货币资金的形式存在，其中包括银行存款、现金和其他形式的存在等。社会在不断发展中提高了人们参加经济的活动，这种活动随着社会的发展也日益频繁，作为交换媒介的货币受到的重视也逐渐增强。若何做好企业货币资金能在生产经营活动中有最大效益，这是企业财务管理中的一项重要任务。
一、企业货币资金的管理
（一）对企业现金管理的概括
企业的现金管理是指企业在一定期间按照收付，实现的一定经济活动而产生的现金流入、流出的总称，企业在销售商品或是向银行贷款的过程中都能形成现金流入，而有些企业为了得到生存和发展，必定会发生购买、支付、偿还方面的经营活动，从而导致企业现金的流出。若企业没有得到有效的现金来面临这些营业的付出，就难免会产生企业的金融危机，现金办理是指以现金量作为办理的中间，以及企业经营、投资和筹资方面的办理体系，是对当前或将来一按时期内的现金在数目方面所作的打算。企业现金办理与其各项经营办理是连在一起的，而企业经营办理是不稳定的，这就造成企业现金的流入与流出也不平衡，为了能够最大限度的现金流畅达，企业必需加强对现金的办理，是以办理好企业的现金的办理意义显得非常重要。
（二）预留资金的管理
企业的运转是关于资金的分析，资金不足就没法按照市场的转变进行发展，没法采取有效的方法面对实际中面对的各类情况，企业资金利用使其在市场经济中保值增值，是财政工作中所面对的主要问题，增强企业资金的控制与管理有很重要的意义。由于资金的流动性很强，但其盈利性又比较弱，企业可以在过程存款中取得一定的利益，当市场呈现紧急情况时留有的资金可以顺应变化多端的市场环境。有适合的机遇可以采办低价原材料，所以企业预留一定量的资金是非常有重要的。
（三）企业现金预留的问题
企业的使用资金对资金的办理会对企业利润造成影响，如果资金大量的外流，会给企业带来不必要的危害，表现为以下几点：无序的办理使资金的利用效力低下，企业管理资金是企业的资金预算的管理，虽然有的企业建立了资金预算规定，但是在实行过程当中没有依照规定去做，如同虚设，资金的节制中存在很大的随意性，若是资金在运行时收入不敷，会影响正常的经营活动。有的企业在预算时不从现实指标发展，没有详细有效的方案，从而增加了不必要的财政危险，让资金利用没法把握，利用效力很低；资金本钱过高，企业资金的是由多种渠道，每个渠道都有必然的本钱，在办理的过程当中要注重控制管理，使企业不承当不必要的损失；对市场信息方面的考虑是对当代企业管理所起的作用是很大的，目前我国很多企业的信息透明度不够，都在维护自身的利益，公司之间不愿提供及时准确的信息，阻碍了信息的交流，造成信息的管理不准确。
（四）加强对企业现金的管理
企业的现金支出和收入作为公司财务部应拟定一系列的政策作为管理的基本措施，资金的收入方面对应收账款要有严格的管理，要做好客户资料分析，做好跟踪记录与事后款项催缴。增强现金利用以及本身的投资和利用，企业不需要的资金和货款耗损在需要的情况下可以弥补企业资金不足，资金的效益监控体系，是资金在活动过程当中，存在危害。筹资时要选择资金机构做到合理的控制，企业对资金营运方面的节制要加强，对资金指标的有用监控，实时把握公司的营运状态。资金作为企业发展的重要基本，要求其特点是流动性强，可以没有限定的用于物质的采办和债务方面，因为资金又是社会财富的代表，是可以转化为其他任何范例资产的资产，加强企业的现金管理是对企业资金的周转有很大的作用，加强对资金的管理有着重要的意义。
（五）企业现金管理的意义
我国经济的快速发展中使得一些企业面临着剧烈的市场竞争，资金作为企业资产的首要组成部分，是经营活动的条件，作为与商品流通的同样的形势它是企业重要的经济活动。资金的管理问题涉及面极广，含有银行存款和流动性最强的现金，企业的现金管理的意义有：有利于资金的安全，可以保障银行存款和库存现金，有利于资金的随时利用，提升企业资金的使用，有利于生产经营的增进，加强管理资金能够高效利用货币资金，使货币资金的效益最大，有利于经济的保护，加强管理资金可以制止企业的资金短缺、调用等问题。
二、加强企业现金管理的要点措施
（一）做好现金表的制定
现金表是现金管理的基础，有些企业按照有关要求虽然制定现金表，但并没有把现金表作为理财的有效工具来认真对待，企业经营的活动和成果最终都以现金反映出来。现金表能够说明企业一定时期内现金流入和流出的信息，反映企业一定时期的经营能力以及企业的投资和理财活动对经营的影响，有助于对企业整体状况的评价，因此企业加强现金管理首先应当认真对待现金表的制定，每月应及时准确把现金表作为日常管理的工具。
（二）增强现金的预算
现金的流入和流出是企业财务管理的中心，没有现金的预算管理也就失去了管理的重心，所有的企业都应该对未来的现金状况进行预测，根据生产、销售、经营等方面的业务收支状况加强管理进行编制，现金年度预算方面更应重视现金月度预算，以便及时做出资金调度和使用方案。
（三）提升现金的周转能力
在企业的现金被用的时候是非会直接影响现金的运营效力，并进一步影响企业经营效益，加强对现金流方面增强计划并收缩现金，进步现金的周转速率，就能够削减企业资金的占用，制止现金的浪费和提升了现金的利用效力。赊销业务尽管能增加企业的收入但同时也增加持有应收账款的机会，企业应对赊销业务所增加的收入和增加的有关费用和损失进行比较，正确地选择赊销客户，对已发生的赊销业务应积极采取各种措施回收资金，把收账费用和损失降到最低限度。 （四）掌握现金的风险预防
准确把握现金的防备措施是及时发现的措施，这是很是需要的，针对现金风险的危害企业应采纳正确的方式，对其中的风险和由过程现金中的周期速率等指标预防下降风险。对信用风险过程中的有关应账款环境的指标问题应制定相关的方案研究，收账款拖欠时候越长激发信用风险的可能性就越大。对于流动风险应通过有关企业流动性比率进行预防，流动性的降低预示着企业流动风险的增加，对于风险应通过对投资项目或相关的收益情况进行预防。
（五）建立现金控制系统
企业现金付款与回收是现金活动的两方面，在现金周转的过程中企业应有快速地安排现金付款的时间，为此企业应建立高效的现金控制系统。
建立现金收入体系选择快捷的银行结算，使企业更快捷地合理控制现金、科学合理安排现金支付，使现金付出与流入平行，如许可下降企业的安全额度，既能包管现金支付，又能进步企业现金的利用。管理企业现金应加大钻研企业现金的节制，针对现金的构造以明白现金节制中的权限和责任，这对企业现金的活动可下降现金产生的时候和额度以保障企业现金活动，另一方面临企业现金的安全问题可做出相应的措施。
（六）做好企业现金的分析考核
根据企业的发展阶段来判断现金的合理性，评价企业的现金是否正常应首先了解企业所处的资金环境，在具体分析过程中只要从现金表中获取数据与实际的情况进行比较就可以清楚发现现金中存在的问题。企业运行的现金是企业自我管理的重要表现，若企业运行中的现金流量有问题就会导致企业不能够正常的发展。
三、结束语
企业资金管理任务是企业中的一项十分重要的内容，企业实行资金管理制度中应该强化其中的损失管理体制，而且要有针对性的解决办法。货币资金是按照企业的办理体制举行的，资金的合理使用是企业更好发展的一项基本任务，在任何企业中如果想要更好的发展，在市场中建立强大的竞争地位，就必须得做好内部的资金管理，使得资金资金能够更好的被利用。
