银行实施全面风险管理的研究
引言
现代风险管理中，全面风险管理是一个重要的组成部分。随着人们对风险认识的日益全面和银行面临风险因素的不断多样，在银行实行全面风险管理是非常必要的。本文凭借多年的实际工作经验，对银行实施全面风险管理的必要性以及实施过程中的影响因素进行了分析，并在此基础上提出了相应的措施，希望能提高银行的全面风险管理能力。
1.全面风险管理的内涵
作为现代风险管理重要的组成部分，全面风险管理出现于上世纪九十年代。这是由于人们对风险因素的认识更为全面、金融机构所要面对的风险因素也更加多样。在上世纪包括本世纪在内的各金融危机事件来看，操作风险、市场风险和信用风险交织在一起，给风险管理提出了挑战。全面风险管理对战略目标从制定到实现的全过程进行管理。全面风险管理有企业各层级、全面风险管理要素和企业目标三个维度，合规目标、报告目标、经营目标和战略目标四个目标，交流、监控、信息、控制活动、风险对策、风险评估、事件识别、目标设定和内部环境八项要素[1]。
在银行实施全面风险管理就是系统化的管理银行机构内的各个种类风险和层次业务单位，包括操作风险、市场风险和信用风险的负债组合和金融资产。
2.银行实施全面风险管理的必要性
2.1外部形势对银行的必然要求
①股份制改造对银行的推进。我国对银行的股份制改造要求其能够建立包括操作风险、市场风险和信用风险的全面风险管理系统，能够对风险进行有效的监控和识别。
②多元化的市场格局。随着改革开放的不断深入，国有商业银行所面对的业务类型和客户群体越来越复杂，分类竞争也在不断加剧。如果不建立有效的全面风险管理体系，难以对原有的管理习惯进行改变。
③监管机构的要求。银监会对国有银行设定了非常细致的考核指标，为了完成这项指标，银行必须对协调能力进行均衡，使用全面风险管理模式。
2.2银行自身发展的需要
①适应工作重心的转移。为了处置不良资产、改进计划经济体制遗留的一些缺陷，银行必须实施全面风险管理。银行的工作重心从信用风险向全面风险管理转变。
②提升核心竞争力。面对越来越激烈的市场竞争，银行必须拥有并提升自己的核心竞争力，以此来吸引战略伙伴和股东的投入，获得回报。全面风险管理能够有效的营造和提升银行的核心竞争力。
③对风险管理战略进行定位。为了改变原有的业务战略和风险管理战略部匹配的问题，克服业务发展与风险管理的瓶颈，必须实行全面风险管理，以免二者失衡带来的业务隐患演变为实际风险[2]。全过程和全方位的风险管理能够对风险管理战略重新定位，并全面提升银行的风险应对能力。
3.银行实施全面风险管理面临的影响因素
3.1机制因素
当前我国的各大银行还不具备健全的风险管理机制，机制因素会对全面风险管理的实施产生影响。我国的银行还没有完全形成垂直、完善的风险管理体制，特别是没有建立独立的风险管理体系，由于缺乏独立性，很多内部指标考核因素会受到外界的干扰。在银行内部，科学、完整的岗位职责体系还没有建立，各岗位和部门在一定程度上仍然存在借口悬空、职责不明、界面不清等问题，难以组织预见性和主动性的活动，多以应付式和反应式的活动为主，难以开展有效和持续的风险监控。
3.2外部环境因素
我国还没有普及针对个人和企业的征信中介服务，银行审查客户信用需要较高的成本。不仅如此，社会的道德规范和信用意识并未完全建立，银行的全面风险管理还有一定难度。我国的信息披露并未完全建立，外部监管措施也不够严谨，银行缺少市场的有效约束。
3.3技术因素
在技术层面上，银行还不具备成熟的信息系统应用技术和风险管理技术。当前银行主要使用的是经验分析方法，具有较强的主观性，对监测、度量、风险识别等领域还缺乏客观性。由于信息系统应用技术的落后，确实市场信息和业务信息的情况严重，风险管理模型和资产组合管理模型都难以建立，风险敞口难以掌握。在风险管理的数据上也缺乏可靠性，其数据的质量和数量都远远不够。信息失真的情况对风险管理决策的科学性造成了干扰。
3.4文化因素
文化因素是一个容易被忽略的因素，事实上我国的银行中普遍缺乏良好的风险管理文化，银行人员缺乏风险管理意识。在经营管理中风险管理文化是银行内部控制体系中的重要组成部分。然而我国银行受到体制和历史因素的影响，风险管理文化非常薄弱。在银行内部控制体系中往往对市场开拓、业务发展比较重视，对制度建设和风险管理比较轻视。甚至很多银行人员对风险管理的重要性一知半解，严重阻碍了全面风险管理在银行的实行。
4.银行如何实施全面风险管理
我国银行要实施全面风险管理并非易事，但实行全面风险管理是银行发展过程中必不可缺的一项重要内容。因此，在实施全面风险管理时要注意以下几个方面。
4.1内外关系的处理
全面风险管理的内外部机制包括外部机制与内部机制，以内部为主的公司治理体系和以外部为主的信用体系缺一不可。在实施全面风险管理时，要分析造成风格管理虚位和缺位的治理失当和信用失范等问题。
全面风险管理的实施要注意内外机制的关系。风险管理的制度安排需要内部机制，也就是通过治理结构；风险管理的惩戒约束和信用体系需要外部机制，也就是诚信责任和信用体系[3]。在当前的背景下，内外部机制尚未完全建立，在实施全面风险管理时首先要宣传普及基本的风险管理理论，进而对信誉风险、诚信责任等进行强化。经营管理的透明度必须提高，接受社会的监督。 4.2宏观和微观关系的处理
宏观层面主要是对全面风险管理战略进行制定，包括风险管理原则、风险可承受区间、风险管理目标等等。对发展目标进行估算，对监管资本与经济资本的缺口进行预测。银行要配置资本金的区域和主线，并对风险管理的长期投入进行规划。建立风险管理的模型，对各部门和机构的历史数据进行收集整理，并对风险管理的模型进行检测。以此来确定风险敞口、产品建议等，将风险管理模式动态化。
银行要处理好宏观与微观的关系，也就是讲宏观策略落实到微观层面。要确定各岗位的职责权限，将风险管理落实到每个部门和员工的身上，并加强部门协调。银行要建立完善的纵向报告制度和横向协调机制，提高风险应对能力。
4.3共性和个性关系的处理
共性主要体现在风险管理流程的制定，对产品分类方法的确定，将风险管理全方面的落实，将风险管理和业务发展结合起来。将风险以管理的角度划分为可控与不可控，从而进行风险管理授权。银行要选拔和培养专业化的风险管理团队，以提升全面风险管理的能力。
在体现共性的同时要兼顾个性化管理，也就是实现管理体制以业务流程为中心，从源头控制风险。特别是要注重对潜在风险的识别和管理，提高风险的前期控制能力。对于不同的风险点要使用不同的风险管理手段。
4.4建立风险管理文化
要在银行内部建立和完善风险管理文化，对全体员工加强职业道德和风险意识教育，特别是对分行行长、管理人员的风险意识和风险控制能力进行加强[4]。业务一线要建立风险识别和控制意识。制定行之有效的规章制度，强化文化背景，不断在全行内加强风险管理的意识。
5.结语
银行实施全面风险管理势在必行，必须不断采取各项措施，认真研究对全面风险管理的实施产生影响的各项因素，推进全面风险管理。
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