新形势下银行信贷风险管理问题的几点讨论
中图分类号：C93文献标识码： A
1、银行信贷投放行业和领域比较集中
我国银行的信贷业务投放的政策性比较强，目前来看房地产、通讯、生产制造业以及基础设施建设投资等快速增长，吸引了大部分来自银行的信贷资金，特别是房地产市场价格高企的预期并没有在严格的宏观调控下回归到合理水平。根据国际行业经验和数据，个人房产信贷的风险暴露周期一般为3-5年，而目前我国银行房地产信贷业务也基本上正式开始运作五个年头，目前正处于隐藏风险爆发期，如果房地产市场在不断加码的房地产市场调控下出现逆转，那么银行的房地产个人信贷风险将急剧增加，从而使得整个房地产行业的信贷风险大为增加。
2、对于信贷违约风险出现的概率缺乏准确估计
从总体上看，我国银行对信贷客户的评级方法相对比较宽泛和粗糙，这表现为银行对信贷客户的等级结构组成、评级程序划定、信息收集方法以及总体结构设计上，一般习惯上将信贷客户的级别分为4个级别，即AAA、AA、A和BBB，而国外同行业一般将信贷客户分为八个级别，这种粗放式的信贷客户评级方式使得对于客户违约概率及其可能导致的损失不能有更为准确的估计和计算。这种状况在宏观经济环境较高的情况下，还看不出风险和危害，一旦经济发生较大波动和金融环境出现较大动荡，那么银行信贷资产发生损失的可能性就非常大。
3、质押贷款中对于质押物的估值相对较高
目前我国银行的信贷业务中，有相当一部分是质押贷款。质押物价值评估的时间性非常强，一般在经济处在上升阶段质押物的评估值就会相对较高，而一旦经济出现下行预期则质押物的价值就会出现大幅度缩水。很多贷款企业以股票股权组作为质押物向银行申请贷款，随着股权证券市场的低迷和股价的回落，使得银行以股票作为质押物的信贷业务产生了较大的风险和损失。同时对于其他质押物诸如在建工程、未办理房产证的房屋等的跟踪管理工作也没有及时地跟上，对于质押物动态监管和控制环节比较薄弱，有的在建工程竣工已经有了相当一段时间，但其质押登记手续迟迟没有办理，这就使得银行对于质押物的权利不能得到及时保障。
4、银行的信贷风险管理组织、流程等不完善
目前银行信贷风险管理的组织状况呈现十分严重的条块分割现象，整个信贷风险管理的环节、流程得不到有机的衔接和梳理，信贷风险管理的框架和流程不完善，使得银行很难从整体上对信贷风险的状况进行测量和把握，同时在制度上缺乏将信贷风险的分析、计量、操作等纳入日常管理的范畴。这方面的主要表现有，缺乏独立的信贷风险报告，使得银行的经营管理层不能对信贷业务的风险进行及时准确全面的把握，对于银行信贷风险的分析方法和手段还停留在传统的比例参数分析阶段，以统计分析和计算机职能挖掘为基础的现代信用风险评价和测量方法没有得到有效应用，这使得银行信贷风险分析中很难对大量的数据进行有效、及时、准确的处理，不能有效地面对信贷市场环境的变化。另外我国银行的信息化管理起步比较晚，一般缺乏进行业务智能分析的数据仓库，成熟的专家信贷风险管理系统也比较缺乏。
5、银行信贷风险的内部控制体系不健全
内部控制体系不健全是构成银行信贷风险的重要因素，目前银行信贷业务内部风险控制环节薄弱的问题是普遍存在的，近段时间以来银行信贷业务中发生点多起骗贷、诈贷现象就是由于信贷操作不健全、执行不到位等引起的，充分地体现和暴露了目前我国银行信贷业务中内部控制存在的缺陷和漏洞。主要表现是内部控制制度措施不健全不系统，没有主动的信贷风险识别和评估机制，内部控制措施和手段收到组织条块分割等影响变成了零散化孤立化的手段，信贷风险内部控制中责权利界限不清楚。从目前我国经济走势的预期来看，其软着陆可能性和经济放缓的可能性比较大，这种情况下客观上要求银行做好信贷风险管理工作。
二、加强和提高银行信贷风险管理水平和质量的建议和对策
1、完善信贷风险管理流程
银行的信贷风险管理不应当仅仅重视发生信贷业务的过程，而是应当在整个信贷业务流程中加以贯穿，在贷前、贷中及贷后等阶段进行信贷风险管理范围的扩大。在信贷业务发生以外，风险预测及充分调查客户的还款信用，在贷中严格控制贷款的发放额度，在贷后及时监督跟踪客户的还款，对客户信用的变化加以及时掌握，从而在整个信贷过程中实现贷款归还和发放的严格监控。
2、实施风险责任考核及激励机制
我国银行所实行的普遍是绩效考核体制，为了加强员工的信贷风险防范积极性，那么就应当重视银行的风险责任考核制度及风险激励机制，加强工作人员的责任意识，促进他们抗风险能力的提高。责任考核制度的实施以及风险激励机制的建立，可以在很大程度上激励员工的工作热情，对信贷风险问题的解决有着极大的帮助，因此必须提起高度的重视。
3、加强信贷风险防范意识
在银行的信贷业务中，应当充分的估计经济增长速度放缓所存在的不确定性和复杂性，把信贷资产安全性的提高当成是首要任务，并且对信贷资产的营利性与流动性加以兼顾。要深入的探索、研究和学习信贷业务风险的控制、发生、防范及扩散等相关规律，提高对银行信贷风险认识能力及理论水平的提高，尽快的摒弃以往的简单比较、依赖经验和同业跟随等评审方法，高度关注信贷业务过度集中的投向，合理的控制箱房地产行业投向的信贷规模。结合当前国外市场需求萎靡和外贸出口受挫的现状，应当对信贷业务中所存在的出口押汇行为加以严格控制，以便于更好地规避信贷风险。
4、重视银行内部审计，防范及诊断信贷风险
银行信贷风险管理系统中较为重要的组成部分就是内部审计，通常而言，在银行的组织结构中内部审计占据着较为独立的地位，因而其审计结果是不可或缺的。在当前银行的信贷业务操作模式下，防范信贷风险的首道防线是前台业务经营单位及部门，而第二道防线则是后台的业务复核，第三道防线便是内部审计，内部审计对舞弊环节、操作风险及其它错误行为有着突出的作用，其独立性可以检查各道防线的信贷风险控制结果，还可以实现信贷风险防范功能的提升及改进，银行应当对内部审计提起高度的重视，从而更好地防范和诊断信贷风险。
5、健全社会信息体系
目前，金融系统已建立企业、个人两大内部共享征信系统，能随时调阅企业和个人的负债情况，为商业银行之间信贷信息共享提供了便利，但仍需进一步完善。
1） 并网企业征信系统
当前企业征信系统存在诸多不足：一方面提供商业银行的贷款信息要素不齐全，建议在每笔贷款项下增加贷款项目用途，并按项目人为设立金额及用途限制以减少重复骗贷现象；另一方面，企业征信系统提供的财务报表数据与企业向财税局报税用的财务报表数据不联网，为企业骗贷、漏税等提供可能。若国家财税与金融系统联网，企业必须在融资和缴税中作出两难选择，想粉饰报表多融资，必定多上交国家税款，反之亦然。
2）补充个人征信系统
我国个人征信系统刚起步，只能提供个人贷款记录，不能象企业征信系统那样提供一定时期的企业财务数据记录。而且如果个人需要融资，仅须在贷款时提供一次收入来源证明，然而商业银行仅凭一张收入来源证明，无法了解个人真实的收入、支出等情况。建议个人金融内部个人征信系统增加个人的收入、纳税情况，房产情况。
3）共享其他信息系统
最新金融政策仅采用贷款利率杠杆调节个人房地产信贷规模，税收征管部门、商业银行、房地产管理局三大信息系统仅限各系统内部查询，系统间不联网，家庭名下的全国房产面积和信贷信息无法深入核实，这就为恶意融资扰乱金融秩序提供可能。
结束语：在全球信贷环境日益复杂的今天，银行要拓展信贷风险预防范围，将所有信贷风险源纳入到银行信贷风险评估体系当中，并通过选取科学合理的内、外部风险指标和变量，全面及时跟踪信贷风险变化规律，建立一套行之有效的信贷风险监督管理体系，切实提高银行应对各类信贷风险的能力，保证银行信贷业务的正常顺利开展。
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