构建我国农村商业银行绿色信贷体系的意义及路径选择
[中图分类号]F8324[文献标识码]A[文章编号]2095-3283（2015）02-0090-02
[作者简介]于岩熙（1988-），男，黑龙江哈尔滨人，研究生，研究方向：金融理论与政策；王吉恒（1964-），男，山东沾化人，教授，博士生导师，研究方向：财政与金融。
[基金项目]黑龙江省社科项目“基于金融模块化构建黑龙江省金融体系研究”，课题号：14B074。 一、国内外关于绿色信贷的研究现状
（一）国外研究现状
银行开始通过减少水、能源和材料的使用来缩减内部成本（Mc common，1995）商业银行在开展业务时充分考虑环境风险，把环境风险作为银行考察项目的重要指标，并对项目进行风险管理。
2承担社会责任
社会责任理论最早是由美国学者谢尔顿（Oliver Social Responcibility，CSR）提出的；伯文（HBowen，1953）将其定义为：企业家做出符合其社会价值的理论行动和义务。
3可持续金融
20世纪80年代初，美国就出台了“超级基金法案”，该“法案”要求各企业必须对所开展的项目或生产经营活动中造成的环境污染负责。Jose Salazar认为环境金融是金融业根据环境产业的需求而进行的金融创新；Mareel Jeucken强调了银行在环境问题上的重要作用。
（二）国内研究现状
我国绿色信贷研究起步相对较晚。随着我国经济发展过程中环境污染问题的严重而被引起重视。王飞（2009）认为，绿色信贷难以单纯靠商业银行自身的实力去发展实施，而是需要依靠政府、金融机构、教育机构、非政府组织等其他社会力量来共同推进。候鑫?矗?2011）认为：商业银行实施绿色信贷政策能够实现社会的可持续发展，提高商业银行的经济效益，提升国际竞争力，增强商业银行抵御环境风险的能力。田秀丽对我国绿色信贷的发展现状及现阶段存在的问题进行了深入分析，提出了完善我国绿色信贷激励机制的对策建议。上述研究为我国构建农村商业银行绿色信贷体系奠定了一定基础。
二、构建农村商业银行绿色信贷体系的意义
（一）绿色信贷的内涵及特点
绿色信贷就是在信贷活动中，将生态保护、污染治理和环境检测的标准作为信贷的首要条件，通过信贷手段对信贷供给和资金价格进行调控，以此实现金融杠杆对环保的调控作用。其突出特点是注重人类生存环境的利益，将生态因素纳入金融业的核算和决策体系，关注环保产业、生态产业，提高生态经济效益。
（二）意义
金融业与可持续发展密切相关。从环境保护和企业盈利的角度看，商业银行实施绿色信贷大有裨益。农村商业银行推行绿色信贷建设对于履行企业社会责任、推进经济社会的可持续发展具有重要意义。不仅能够促进银行培育新的增长点，提高国际竞争力，防范环保风险，优化信贷结构，而且通过绿色信贷政策的实施，可以有效地推进节能减排，调控资金流向，抑制高污染、高能耗行业发展。还可以通过支持节能环保产业项目，创新发展环保管理手段，降低因环保问题引发的信贷风险。
三、构建农村商业银行绿色信贷体系的目标与原则
（一）目标
1树立绿色信贷的科学发展观。商业银行实施绿色信贷，将环境因素纳入银行信贷体系，把符合污染治理要求、环境标志和对生态的保护作为信贷决策的前提，尽可能控制、减少资源损耗，减少对环境的破坏，增加对环保产业和节能减排技术创新的资金支持，实现资源合理配置，促进经济与环境的和谐发展。
2发展生态农业。目前我国农村环境指标低，农业发展所涉及的环境标准问题还没有得到有效解决，发展生态农业成为首要任务。对非绿色农业及高污染的农业企业进行严格的准入限制，大力支持有利于环境发展的农业企业，通过信贷优惠政策引导存在污染的农业生产、经营和流通企业节能减排。
3促进农村商业银行可持续发展。绿色信贷体系的构建是实现农村商业银行可持续发展的核心。根据中央一号文件精神，农村商业银行应对绿色信贷产品进行创新，并根据国家产业政策及产业结构优化目标调整自身信贷结构，有效规避环境风险。
4实现绿色信贷国际化。根据联合国环境规划署20世纪90年代初发表的《金融业环境暨可持续发展宣言》，把环境因素纳入标准的风险评估流程。2002年10月由荷兰银行等9家银行倡议发起并达成的“赤道协议”，形成了“判断、评估和管理项目融资中的环境与社会风险的一个金融行业基准”。因此，农村商业银行应基于国际视野，依据国际环境标准构建绿色信贷体系。
（二）原则
1政府主导原则。首先由政府主导制定环境治理相关政策措施，监管部门承担环境治理的监管责任。通过政府引导，激励农业企业履行环境保护责任。
2风险防范原则。将风险防范原则作为农村商业银行信贷体系构建的基本原则。在农村推行绿色信贷政策，要对农业生产组织或企业所申请的贷款项目的环境情况进行评估鉴定，对符合环保标准的项目给与绿色信贷支持，严格控制环境风险。
3政策融合原则。应对绿色信贷资源进行整合，协调各部门间的利益，解决好短期利益与长远利益的矛盾，在技术、资金等方面进行广泛的合作，共同解决环境问题。将农村商业银行的绿色信贷政策与相关的产业政策、融资政策相融合，协同推进，使农村商业银行及时了解农业企业的环境因素，从而促使环境与农村经济的可持续发展。 四、构建农村商业银行绿色信贷体系的机制及路径选择
（一）机制
绿色信贷规则措施，决定着商业银行实施绿色信贷的精细程度和标准，还关系到是否与国际化接轨；绿色信贷的规模范围，从量上反映了商业银行绿色信贷的实施状况。绿色信贷目前是一种典型的由政策推动的环境信贷政策，应当强化顶层设计，构建支撑体系，逐步引入市场机制，创新绿色金融产品，出台详细的操作指导目录、绿色信贷配套的绩效评价标准和行业环保绩效评价指南等，对金融机构实行绿色信贷实行全流程监管。
农村商业银行绿色信贷体系的核心，就是解决环境与社会责任问题，将绿色信贷理念融入银行的信贷文化建设、管理流程和产品创新等各个环节，从而建立起一套行之有效的绿色信贷长期发展规划。农村商业银行绿色信贷主要包括绿色信贷准入、退出、常规管理和风险预算等内容。农村商业银行是以国家的环保政策和财税政策为支撑，来执行信贷的市场准入。对履行国家环保政策较好的企业给与信贷支持；分析企业违纪记录，关注环保部门的信用评级，坚持环保“一票否决”。政府应尽快出台环境责任法，应把绿色信贷纳入《中华人民共和国环境保护法》中，用法律的形式明确企业应承担的环境责任，履行绿色金融法规，理清政府、企业和银行三方权责。商业银行应建立绿色信贷动态跟踪机制，对贷款的环境风险进行动态监控，对绿色信贷进行全过程评价和风险管理，从而有效降低农村商业银行和农业企业的环境风险。
（二）路径选择
1树立绿色信贷理念
商业银行实施绿色信贷，首先要从理念入手，让全体员工充分认识到促进经济与环境协调发展的重要性，明确实施绿色信贷是履行社会责任的需要。只有树立了绿色信贷的理念，才能在贷款中首先考虑环境因素，真正将环境因素纳入银行文化建设中。
2大力发展绿色信贷产品
目前，我国农村商业银行绿色信贷产品种类较少，要重点打造特色产品，应结合传统的信贷产品，借鉴国外绿色信贷产品的成功经验，进行绿色产品创新。学习兴业银行的节能减排融资服务及浦发银行率先推出的合同能源管理保理融资和未来收益权质押融资，大力支持节能产业。
3实现环保信用信息共享
经济社会中的金融信息不对称现象严重影响了我国农业金融资源的合理有效配置。因此，农村商业银行要与环境保护部门建立信息共享系统，构建内部详实、操作便捷的绿色信贷信息共享平台，降低农村商业银行信息收集成本，为开展绿色信贷工作提供信息支持。
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