兖矿集团财务公司资金集中管理模式的探索与实践

时间：2016-05-15

　　一、兖矿集团财务公司资金集中管理模式介绍

　　兖矿财务公司资金集中管理、现代化信息管理结算平台，是在相关法律规范的基础上，以公司的资金信息管理系统为载体，依托商业银行的资金结算网络，在兖矿集团内统一对成员单位账户、结算、资金归集、资金预算、对账和资金头寸进行管理，从而防范资金风险，确保资金运作安全、及时、规范和高效。

　　兖矿财务公司根据集团公司的经营模式、业务发展规划和资金集中的管理要求，结合成员单位资金结算、资金监控等方面的需求，采用以银企直连总分账户结算模式（驻地成员单位）为主，收支两条线模式（驻外成员单位）为辅的资金集中模式。

　　（一）“银企直连总分账户”结算模式

　　兖矿财务公司与工、农、中、建等商业银行合作签约，建立财务公司资金集中信息管理系统与以上银行的电子结算系统的直连。，利用商业银行的“集团公司”、“现金池”等现金管理产品，将成员单位银行账户的资金进行归集，从而达到资金集中管理的目的。具体内容如下：

　　1、账户开立

　　成员单位在兖矿财务公司开立内部结算账户，在签约商业银行开立成员单位银行分账户。并通过银企直连将成员单位在兖矿财务公司开立的内部结算户与在商业银行开立的成员单位银行分账户进行挂接。

　　2、资金归集

　　通过资金集中管理信息系统由合作银行每日主动实时发起上划归集成员单位银行分账户的资金，将资金头寸上划至财务公司总账户。

　　3、成员单位之间的资金结算业务

　　成员单位之间的资金结算业务通过财务公司资金集中信息管理内部转账结算。

　　4、成员单位与集团外企业的资金收、支结算业务

　　驻地成员单位的日常收入的资金，存入成员单位银行分账户，由合作银行的电子结算系统实时上划至兖矿财务公司总账户，并通过银企直连转入成员单位内部结算账户。

　　（二）“收支两条线”结算模式

　　在“银企直连总分账户”结算模式的基础上，为方便驻外成员单位在当地办理结算业务而采取的结算模式。

　　1、账户开立

　　驻外成员单位除在财务公司开立内部结算账户、在商业银行开立成员单位银行分账户外，还需在到当地银行开立银行收入账户和银行支出账户。

　　2、资金归集

　　通过资金集中管理信息系统由合作银行每日定时发起上划归集成员单位收入账户的资金，将资金头寸上划至兖矿财务公司以银行总账户。

　　3、驻外成员单位与集团外企业的资金收、支结算业务。

　　驻外成员单位日常收取的资金，收到款项后必须存入成员单位银行分账户或银行收入账户，由合作银行的电子结算系统实时或定时上划至财务公司总账户，并通过银企直连转入成员单位内部结算账户。实现对成员单位银行分账户、成员单位收入账户零余额管理；收入账户收取的资金不得坐支，不得擅自转入支出账户。

　　驻外成员单位对集团公司外部企业的付款，以兖矿财务公司资金集中信息管理系统作为主要付款平台，通过银行分账户付款的流程与驻地成员单位相同。通过银行支出户付款的，由驻外成员单位在财务公司资金集中管理系统中根据月度资金预算提出下拨资金的申请，财务公司核实后通过银企直连下拨资金到成员单位的银行支出账户，然后由成员单位自行支付。

　　二、资金集中管理结算平台实现的主要功能

　　（一）资金的实时汇划、代理结算功能

　　资金集中管理信息系统为兖矿集团成员单位提供安全、简便、快捷的资金实时汇划和代理支付结算业务功能。具体包括：授权模式定制、全程跟踪转账交易状态、资金入账时间查询、预约付款、定向支付、交易数据下载等。

　　（二）资金的主动归集功能

　　签约商业银行每日主动实时将驻地成员单位在银行分账户的资金、每日定时将驻外成员单位在银行开立收入账户的资金上划到兖矿集团有限公司总账户。

　　（三）集团账户服务

　　通过对兖矿财务公司及成员单位账户设置，在各账户间建立起账户资金联动对应关系，归集、管理成员单位的资金。

　　系统自动统计单位资金头寸。

　　对驻地成员单位备用金限额账户每日定时补足差额（核定限额与实际余额之差）；对异地成员单位支出账户根据申请、审批的资金额度实时拨付。

　　（四）账务处理自动化功能

　　资金集中管理电子结算系统可在电子交易发生时同步自动生成会计分录以及各类统计信息，并根据系统设计的统计信息编码及参数调整，自动生成各类会计报表。

　　三、资金集中管理平台的运行效果